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Régularisation fin d'année des fonds de caisse



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/11/2010 10:46
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Message édité par Alex1982 le 09/11/2010 10:48
Bonjour,

Je vous fais part de mon expérience sur ce sujet.

Nous enregistrons les remises dans des comptes 511 comme l'a indiqué Caludusaix.

Nous lettrons tout ce qui peut l'être.

En fin d'année, lorsque les pointages n'ont rien donné et qu'il subsiste des écarts, nous passons une OD pour transférer le solde des remises non pointées dans un compte 511 ad hoc ("remises en attente" ou "écart sur remises" par exemple). Vos comptes 511 chèques, CB, Tickets rest. sont alors débiteurs et se pointent avec les remises en banque du 1er mois de l'exercice suivant.

L'exception est les espèces que nous passons dans un compte 58 qui est toujours soldé en fin d'exercice.

Nous présentons ensuite le détail du compte 511 des remises non pointées au client si les mouvements sont significatifs. Ce dernier est alors informé des risques et prend la décison de passer les écart en recettes généralement. Le gérant a parfois une explication. A défaut nous laissons le compte en l'état ce qui n'est pas du meilleur effet sur le bilan je dois l'avouer.

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