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Calcul base impôt sur les sociétés
4 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
| Message écrit le: 25/11/2010 15:26 |
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 4600 Inscrit le: 18/03/2003 Région: 87 - haute-vienne
| Bonjour,
Lorsque vous déterminez le résultat fiscal, vous n'avez pas encore enregistré l'IS par les comptes 695 et 444. Vous déterminez donc le résultat fiscal à partir du résultat comptable net avant IS.
Une fois connu, votre résultat fiscal, vous calculez l'IS, vous l'enregistrez comptablement. Votre résultat comptable net change. Et pour avoir un résultat fiscal identique à celui de votre calcul, vous devez réintégrer l'IS enregistré dans votre comptabilité.
Espérant vous avoir éclairé,
Cordialement,
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