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Lettrage des charges sociales



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 06/12/2010 10:34

Comptable unique en entreprise
Messages: 1870
Inscrit le: 30/11/2006
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour...

On ne comptabilise en compte de charges, donc en "6xxxx", que les charges pour l'entreprise, et donc du fait, les charges patronales.
Les charges salariales, quand à elles, sont déduites du brut pour le salarié, et uniquement constatées en compte 4 , l'entreprise conservant ces sommes avant de les reverser, avec les patronales, aux caisses concernées.

Le lettrage ne s'effectue que sur la classe des comptes 4.
Il a pour but de vérifier que la totalité a bien été reversée à ces dits organismes.

Au Crédit vous trouverez les écritures générées lors de l'établissement de la paie ( retenues salariales et patronales ), et au Débit, le règlement par la banque.
Lettrer n'est pas toujours facile, car les écritures de paies ont des cents, pas les règlements qui sont arrondis.
Pour ce faire, vous pouvez passer une OD, simultanément au débit et au crédit, du montant de votre différence ( si non significative et bien générée par cet arrondi ) pour lettrer les montants principaux.

Cordialement.

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