Message écrit le: 21/12/2010 07:08
Lucky luc Comptable en entreprise Messages: 2842 Inscrit le: 09/11/2007	Bonjour, Citation Q : Afin de préparer la journée de démonstration, un de nos membres a lui même réalisé les supports visuels que nous avons utilisés. Il a pour cela du acheter les matériaux nécessaires à leur réalisation. Pensant que le coût serait faible, ce membre ne comptait pas demander le remboursement de ces frais. Au final, il s'est avéré que la somme était plutôt importante (75 ¤, tickets de caisse des matériaux à l'appui) ; nous allons donc la prendre à notre charge. Je pensais passer une écriture au débit d'un compte 467xxx pour ce membre et au crédit du compte 601 (si l'on peut considérer les supports visuels comme fournitures...), ou bien d'un sous-compte de 625. Cela est-il correct ? Oui (plutôt 601 ou 6063 à mon sens) Citation Q : Pour ce qui est des concerts, l'entrée est gratuite, et les groupes sont rémunérés par l'association. Certains groupes venant d'assez loin, leur hébergement / restauration sont pris en compte pour un soir (réglés directement auprès de l'hôtel), et nous leurs remboursons également les frais kilométriques. Pour les cachets des groupes, s'agit-il bien des comptes 6041 et 401 ? Les frais kilométriques peuvent-ils être passés dans le 6041, dès lors qu'ils sont inclus dans la facture présentée par les groupes, ou doivent-ils faire l'objet d'une écriture séparée, par exemple en 6251 ? Quant à l'hébergement / restauration, je ne vois pas trop... 6257 ? 628 ? La relation concernant les artistes peut se faire de 2 manières : contrat commercial avec une structure ou emploi salarié. C'est dans ce dernier cas qu'on parle habituellement de cachets. Il y a alors des charge sociales à payer par ailleurs au Guso (en général). Dans le premier cas, je passerais en effet une écriture 604/401. dans le second cas, il faut utiliser les comptes de charge de personnel. (J'attire aussi votre attention qu'il est très possible que vous ayez besoin d'une licence d'entrepreneur du spectacle) Pour les déplacements et l'hébergement/restauration, j'utiliserais respectivement 6251et 6257. Citation Q : L'adhésion au tarif réduit doit-elle être passée telle quel avec le montant réduit dans le compte 756, ou bien faut-il passer le montant de l'adhésion au tarif normal, et faire une écriture supplémentaire (709 ?) pour la réduction ? Je mettrais tout en 756. Citation Q : Comment considérer la clé dans le cas de l'adhésion avec clé ? Est-ce une marchandise que l'ont revend, ou plutôt un produit fini (nous installons un système sur ces clés, mais cela "ne coûte rien" si ce n'est un peu de temps) ? Par rapport à l'adhésion normale, nous demandons 4 ¤ de plus, mais la clé vaut bien plus. Peut-on utiliser le compte 709, que la réduction soit considérée sur la clé ou sur l'adhésion ? Si vous achetez la clé telle quelle pour la revendre en l'état, j'utiliserais 707. Si c'est vous qui la "montez", j'utiliserais 706. Pour les 4 ¤ de + de l'adhésion normale, je pense que je le mettrais dans le même compte. Je n'utiliserais pas 709 (qui est utilisé normalement pour des réductions postérieures à la facture (dans le cas présent, l'adhésion)). Cordialement. Luc --------------------

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