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Cloture comptabilité association



4 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 02/02/2011 16:45

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 4
Inscrit le: 01/02/2011
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour,

Je vous remercie pour votre retour!

J'ai repris il y 'a 6 mois la comptabilité d'une association qui existe depuis 2008.

J'ai repris depuis le début les écritures et les réglements des salaires et des charges sociales.
Voici les modifications à faire:
- Il y a 900 ¤ de rémunération qui n'ont pas été passés entre 2008 et 2009. Je dois donc les régulariser sur 2010. Je me demande si je les passe en 641000 ou dans un compte de charge sur exercice antérieur. (pour vous donner un ordre d'idée, sur 2010 le compte 641000 a un solde de 200 000 ¤)
- Même question pour 900¤ de charges URSSAF, 90 ¤ de charge de retraite, 150 ¤ de charges Pôle emploi, qui n'ont pas été passés en 2008 et 2009 et que je dois passer sur 2010.

Je me suis également apercue qu'il y avait 873 ¤ qui avaient été payés en trop aux organismes sociaux (sur 2008 et 2009). Je les ai donc passés dans un compte 678 (que j'ai appelé "charges sociales payées en trop sur 2008 et 2009). Est-ce que je peux faire comme cela?

Concernant la subvention d'investissement:
Nous avons reçu du conseil régional une subvention de 5040 ¤, pour l'achat d'un logiciel de gestion (notre logiciel a couté 7894 ¤)
J'ai passé ces écritures:
205100: 7894 (logiciel)
280500: 658 (amortissement logiciel)
103600: 5040 (subvention d'investissement, bien renouvellable par l'association)
Est-ce bon?

J'espère avoir été claire.
Je vous remercie d'avance


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