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Traitement tva sur réparation carrosserie véhicule lasm



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/02/2011 18:11

Comptable en entreprise
Messages: 2842
Inscrit le: 09/11/2007


Bonjour,

Il ne me semble pas logique d'annuler une TVA que vous devez collecter mais que vous n'avez pas le droit de déduire.

Je raisonnerais ainsi :

Si vous répareriez pour un client lambda, vous factureriez 411 (TTC) en débit / compte 7 (HT) + 4457 pour la TVA en crédit

Le client lambda ne pourrait pas déduire la TVA et comptabiliserait 615 (TTC) / 401 (TTC)
Pour le remboursement de TVA, il passerait 512 (HT) / 79 (HT).

Dans le cas précédent, vous jouez le rôle du client et du fournisseur, 411 et 401 s'annulent donc et il reste Débit 512 (HT) + 615 (TTC) / Crédit 7 (HT) + Crédit 79 (HT) + 4457 (TVA) qu'on peut-être transformer en faisant la différence entre 615 et 79 -> 512 (HT) + 615 (TVA) / Crédit 7 (HT) + 4457 (TVA).

Cordialement.

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