Message écrit le: 12/02/2011 16:41
Lili74540 Secrétaire comptable en cabinet Messages: 67 Inscrit le: 12/02/2011 Région: 74 - haute-savoie	Bonjour, Je viens actuellement de prendre un poste ou je dois reprendre les écritures comptable. je viens de saisir toutes mes factures, ainsi que les réglements. J'ai lettré mes comptes clients et fournisseurs. Et maintenant je dois établir la déclaration de tva une première pour moi! J'ai donc suivi la méthode indiquée par un expert comptable. J'ai relevé sur le décompte bancaire les réglements clients (TVA sur les encaissements), j'ai ressorti ma TVA donc j'ai ma TVA collectée à 19.6% et à 5.5 %, ensuite j'ai imprimé la balance pour le compte TVA déductible et TVA sur les Immobilisations et également imprimée la balance des fournisseurs. De ma TVA déductible j'ai retiré la TVA sur les prestataires de services qui n'ont pas encore encaissés le réglement. Je me trouve donc avec les chiffres suivants : TVA collectée 19,6 % : 2000,45 ¤ TVA collectée 5.5 % : 138,50 ¤ TVA immo : 596,96 ¤ ¤ TVA déductible : 196,45 ¤ Je dois donc payer une TVA de 1345,64 ¤ ? Je dois également passer ces écritures de TVA dans le journal des OD. A quelle date dois-je passer les écritures au jour ? ou je les passe les écritures ou au dernier jour du mois correspondant à la déclaration de TVA? L'écriture suivante est-elle correcte ? 445711 D 2000,45 ¤ 445712 D 138,50 ¤ 44562 C 596,96 ¤ 445661 C 196,45 ¤ 445510 D 1345,54 ¤ soit 1346 ¤ puisque la TVA doit être arrondi 658 D 0.46 ¤ Merci pour votre aide et vos réponses. Bien cordialement --------------------
	Message écrit le: 12/02/2011 17:12
Jipe Collaborateur comptable en cabinet Messages: 2759 Inscrit le: 22/02/2007 Région: 69 - rhône	Bonjour, Oui tout cela me parait correct ! Juste un point à revoir ! Les OD sont les écritures issues de votre déclaration de TVA... donc pas de centimes ! Il faudrait passer : L'écriture suivante est-elle correcte ? 445711 D 2000 ¤ 445712 D 139 ¤ 44562 C 597 ¤ 445661 C 196 ¤ 445510 D 1346 ¤ Ensuite vous pouvez solde votre compte 44562 par une OD 44562 C 0.04 euros 65800 D 0.04 euros Ensuite il faut vous assurez que la Tva qui figurent dans les comptes 445711 et 445712 correspond à la Tva issue de votre balance clients. Pour la date de comptabilisation des OD: pour la Tva de 01 2011 ==> passez vos écritures sur un journal d'OD de 01 2011. Cordialement jipé --------------------
	Message écrit le: 13/02/2011 09:55
Lili74540 Secrétaire comptable en cabinet Messages: 67 Inscrit le: 12/02/2011 Région: 74 - haute-savoie	Bonjour, Merci beaucoup pour vos réponses Jipé! J'ai bien assimilé le fait que je dois passer les écritures arrondies. L'utilisation du compte 658 c'est encore un peu flou pour moi. Pourquoi dois-je passer uniquement cette écriture pour le compte 44562? et pourquoi ne dois-je pas la passer également pour le compte 445661? Car lorsque j'effectuerai la prochaine déclaration de tva pour la partie tva déductible et que j'imprimerai la balance des comptes de tva déductible, une fois que j'aurai retiré les prestataires de services non réglés. Les 0.45 cts seront pris en compte dans ma prochaine déclaration de TVA? ou alors dois-je "solder" le 445661 (il me restera toujours dans le compte les prestataires de services qui n'ont pas encaissés le réglement sur Janvier)avec le 758 pour les 0.45 cts? Si oui qu'elle écritures dois-je passer? Je suis désolé je ne sais pas si mon message est clair, mais l'utilisation des comptes 658 et 758 est un peu flou pour moi. et idem pour les comptes 445711 et 445712 il restera toujours des cts de TVA dans les comptes? Merci pour votre aide. Bien cordialement Lili --------------------

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