Message écrit le: 17/06/2011 16:30 | |
Lelahel Collaborateur comptable en cabinet Messages: 1 Inscrit le: 17/06/2011 Région: 78 - yvelines | Bonjour En 2009, j'ai immobilisé un prestation dans un compte 21 suite a un achat facturé ( les factures ont été enregistrés mais non règler ) Aujourd'hui, on mets a ma connaissance que cette prestation n'as jamais été livré et que la société a été liquidé. Mon problème est le suivant : Si j'annule la prestation, mon compte 21 se retrouve a zéro ( ok ) mon compte 28 se retrouve a zéro (ok ) mon compte 675 se retrouve débité de la VNC Puisque cette prestation n'as pas eu lieu, je ne devrais pas avoir de VNC. Mais durant ces 1.5 ans, j'ai déclarer les amortissement. Ma question est : Dois-je reprendre une partie de mon 675200 par mon 68 pour annulés mes amortissements antérieur passé a tord mais Quid de la différence? Merci de votre attention Information Bonjour, Le forum est gratuit et libre d'accès à tous sous réserve de lire et respecter les règles disponibles ici. Les forums 3.1- Pas de répétitions de messages (interdiction de poster le même message dans plusieurs forums différents). Cordialement, L'équipe de modération Compta Online |
Message écrit le: 17/06/2011 22:01 | |
Lj4 - Expert-comptable en entreprise Messages: 1417 Inscrit le: 03/03/2003 Région: 92 - hauts-de-seine | Bonjour Voilà un cas intéressant que je n'avais jamais vu. En effet comptabiliser une immobilisation n'existant pas est peu commun. A votre place, je solderai l'immobilisation par une sortie classique via le compte 675. Je ne doterai pas d'amortissement sur l'exercice, la sortie d'immobilisation étant considérée au premier jour de l'exercice. Je solderai la dette par un compte de produit exceptionnel. Le résultat exceptionnel sera bénéficiaire de la partie d'amortissement déjà constatée les années antérieures. En fait je pense que la véritable écriture traduisant la réalité consisterait à solder la dette par la valeur brute de l'immobilisation et de solder les amortissements par un produit. Mais les logiciels comptables ont des contrôles de cohérence empêchant quelques fois de traduire la réalité des opérations. Ceci dit, dans la première solution il suffirait de solder le compte 675 par le produit exceptionnel pour retrouver la réalité de l'opération. A bientôt Laurent |