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Problème de cadrage tva collectée



5 réponses
5633 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 16/09/2011 19:33
Stefane31

Employé en comptabilité
Messages: 202
Inscrit le: 13/05/2006
Région: 31 - haute-garonne


Bonsoir à tous,

Je rencontrer un souci à mon travail à propos d'un cadrage de TVA collectée.

Mon entreprise réalise principalement des ventes de marchandises et quelques prestations de services.

Après ma déclaration de TVA du mois d'Août, mon solde de tva collectée doit être égal au montant des créances clients "prestations de services" non réglées.

Cependant, j'ai un écart d'environ 800 euros. Les ventes sont exportées d'un logiciel de commande qui sort des fichiers de ventes faux ( parfois le montant est mentionnée HT, le port est comptabilisé TTC, les réductions commerciales ...)

Sachant que je suis arrivé en Juin 2011, j'ai pu cadrer pour juin./Juillet/Août, mais pour les autres mois non.

Sachant que je ne peux pas reprendre toutes les ventes une à une (environ 300 ventes par mois ...), que puis-je faire pour cet écart de 800 euros? J'ai peur en cas de contrôle fiscale, surtout que ce solde est dû à l'état.

Est-ce que je dois le déclarer quand même ou est-ce que je dois passer une écriture du style :
D.44571 A C.707XXX Ajustement sur ventes comptabilisées TTC

Mais je ne pourrais pas justifier écriture par écriture.

Vous l'aurez compris, c'est un vrai casse tête.

Sachant que mon entreprise est en crédit de TVA pour au moins 15000 euros chaque mois (demande de remboursement) , je pense que le fait de déclarer ces 800 euros ne seront pas gênant.

J'attends impatiemment vos conseils

Merci à tous

Cordialement

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Message écrit le: 16/09/2011 19:47
Lionel591

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 245
Inscrit le: 14/11/2005
Région: 59 - nord


Bonjour,

en effet cela serait une perte de temps de reprendre tous les mois de vente !

en général ce que l'on préconise de faire c'est de déclarer le montant de l'ecart pour que le cadrage soit juste, comme ça votre solde de TVA collectée correspondra au solde de vos clients .

bonne soirée

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Message écrit le: 16/09/2011 19:53
Stefane31

Employé en comptabilité
Messages: 202
Inscrit le: 13/05/2006
Région: 31 - haute-garonne


Bonjour lionel,

Je vous remercie de votre réponse.

Par contre, je dois bien passer l'écart par l'écriture suivante:
D.44571
C.707

Sinon, mon contrôle de TVA classique ( compte 70*0,196 = TVA collectée ) ne sera pas bon.

Je vous remercie

Cordialement

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Message écrit le: 16/09/2011 20:14
Jex94

Fiscaliste en entreprise
Messages: 956
Inscrit le: 23/10/2008
Région: 94 - val-de-marne


Bonsoir,

Votre écart sera régularisé avec l'écriture d'OD de TVA du prochain mois :
Sur votre prochaine déclaration de TVA, vous allez régulariser les 800 ¤ de TVA collectée.

Dans le compte 707 ne passent que les écritures de factures de ventes, ou écritures d'inventaire.

Il n'est effectivement pas nécessaire de contrôler les déclarations de TVA précédentes, cela ne vous permettra que d'identifier sur quel mois l'anomalie est intervenue.

Cordialement,
Jex

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Message écrit le: 16/09/2011 20:22
Stefane31

Employé en comptabilité
Messages: 202
Inscrit le: 13/05/2006
Région: 31 - haute-garonne


Bonsoir Jex,

Je vous remercie de votre réponse.

Dans quelle ligne de TVA, devrais-je mettre mon écart?

Je suis d'accord avec vous que l'écriture de Septembre soldera mon écart, mais lorsque je ferai mon contrôle classique ( total compte 70*0,196 = montant TVA déclarée) je ne serais pas bon puisque mon écart est forcémenent dû à des écritures de ventes fausses.

J'aimerai bien les reprendre une à une mais il y en a au moins 1500 ...

Cordialement

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Message écrit le: 16/09/2011 20:42
Jex94

Fiscaliste en entreprise
Messages: 956
Inscrit le: 23/10/2008
Région: 94 - val-de-marne


Message édité par Jex94 le 16/09/2011 20:43
Re-bonsoir Stéfane31,

Avez-vous la possibilité de faire des extractions de grand livre sur excel ?
Dans l'affirmative, il vous sera facile de trouver l'écriture de vente erronée.

Dans le cas contraire, il conviendra d'imprimer une balance des compte de TVA collectée et de vente mois par mois, en ne sélectionnant que les journaux de vente :

Vous aurez ainsi identifié le mois au cours duquel des écritures erronées sont apparues.

Est-ce que l'ensemble des ventes sont soumises à TVA 19,6 ?

Cdt,
Jex

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