Message écrit le: 08/11/2011 17:54 | |
Mf24 Secrétaire comptable en cabinet Messages: 37 Inscrit le: 04/03/2011 Région: 45 - loiret | Bonjour, j'ai le compte 4081 créditeur depuis 2008 et jamais soldé ! doit-on le laisser ainsi ou le solder et par quel compte ? merci de vos réponses précieuses. |
Message écrit le: 08/11/2011 19:35 | |
Jex94 Fiscaliste en entreprise Messages: 963 Inscrit le: 23/10/2008 Région: 94 - val-de-marne | Bonjour, Pouvez-vous indiquer les montants en jeu et leur degré d'importante par rapport à la taille du dossier (Rapport entre le montant des FNP non soldées et le montant du dernier bilan et montant du résultat comptable moyen annuel)? Si le montant est significatif/important, vous devez retrouver à quoi correspondent les montants composant le solde du 408100 dans la comptabilité de 2008, et années antérieures le cas échéant, et vérifier pour chaque opération s'il y a toujours potentiellement une facture en attente. Dans l'affirmative il conviendra de relancer les fournisseurs pour obtenir les factures correspondantes. Normalement, les écritures passées en 408100 en fin d'année sont extournées au 1er jour de l'exercice suivant, puis on repasse de nouvelles provision pour factures non parvenues (408100) en fin du nouvel exercice. Cdt, Jex -------------------- |
Message écrit le: 08/11/2011 20:17 | |
Mag22 Collaborateur comptable en cabinet Messages: 6 Inscrit le: 06/11/2011 | Bonsoir Si le compte 4081 est non soldé depuis 2008, cela viendrait du fait que les écritures de fin d'exercice n'ont pas été extournées en début d'exercice suivant. Il faut donc reprendre les écritures passées en fin d'exercice 2008. Cordialement |
Message écrit le: 09/11/2011 09:05 | |
Tom12 Expert-Comptable salarié en cabinet Messages: 301 Inscrit le: 05/12/2010 Région: 12 - aveyron | Bonjour, Tout depend de la raison pour laquelle il n'est pas soldé. S'il s'agit d'une dette commerciale provisionnée, dans ce cas, le préscription est de 5 ans, d'où la nécessité de laisser la dette potentielle en compte pendant cette durée. Si c'est certain qu'on ne va pas recevoir la facture provisionnée (notamment lorsque le fournisseur a été liquidé par exemple), dans ce cas, la dette est eteinte, et il faut reprendre la charge provisionnée. Deux possibilités s'ouvrent donc à vous : - soit contrepasser l'écriture au crédit du compte de charge ayant enregistré la charge initiale...... Solution qui conduite parfois à un compte de charge créditeur, ce qui n'est pas forcement très "jolie", - soit contrepasser l'écriture au crédit d'un compte exceptionnel (je utilise le compte 772, bien que normalement ce compte est destiné à etre soldé en fin d'exercice, en pratique, il est rare que les professionnels le soldent, mais on pourrait également utiliser un compte 771800. Cette solution a l'avantage d'éxclure cette reprise du calcul de la Valeur Ajoutée servant de base pour le calcul de la CVAE. Rappelons d'ailleurs que normalement il convient de passer dans le compte 408100, uniquement "les factures non parvenues", c'est à dire, des factures réçues post-cloture, qui concernent l'exercice en cours. Autrement dit, normalement, il faut qu'il y a une pièce jsutificative avec le montant exact provisionné. Les estimation de charges (proratas, provision de choses pour lesquelles il n'y a pas encore des pièces) sont à enregistrer dans le compte 468 600 - CAP. Espérant avoir répondu, Bien cordialement Tom -------------------- |
Message écrit le: 09/11/2011 10:35 | |
Mf24 Secrétaire comptable en cabinet Messages: 37 Inscrit le: 04/03/2011 Région: 45 - loiret | Bonjour, merci pour vos explications claires. cordialement |