Message écrit le: 22/11/2011 15:43 | |
Sophie84000 Comptable unique Messages: 4 Inscrit le: 22/11/2011 Région: 84 - vaucluse | Bonjour, Je recherche de l'aide afin de passer les écritures de paies pour un salarié en arrêt accident de travail depuis plusieurs mois. L'entreprise perçoit des indemnités complémentaires de prévoyance qui sont reversées au salarié. Exemple de bulletin : Salaire de base 2 500,00 ¤ Absence AT - 2 500,00 ¤ IJ Prévoyance 29,14 ¤ IJ Prévoyance (part salarié) - 11,66 ¤ Salaire brut 17,48 ¤ Cotisations - 3,80 ¤ IJ Prévoyance (part salarié) 11,66 ¤ Salaire net 25,34 ¤ Mes écritures comptables : 641 D 17,48 ¤ 645 C 3,80 ¤ 421 C 25,34 ¤ Mais que faire de mon IJ Part salarié de 25,34 ¤ ? Merci pour l'aide que vous pourrez m'apporter sur le sujet. Cordialement |
Message écrit le: 22/11/2011 19:56 | |
Squier Directeur Administratif et financier en entreprise Messages: 187 Inscrit le: 02/10/2011 Région: 29 - finistère | Bonjour
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Message écrit le: 23/11/2011 09:08 | |
Sophie84000 Comptable unique Messages: 4 Inscrit le: 22/11/2011 Région: 84 - vaucluse | Bonjour, Merci pour votre aide, mais j'utilise bien les comptes 645 (urssaf, retraite...) pour la part salariale (au crédit). Les bordereaux de cotisations sont enregistrés globalement au débit des comptes de charges 645 par le crédit des comptes de tiers 43. Cela me permet d'obtenir en "solde" le montant des cotisations patronales (ANNEXE 2 DICTIONNAIRE PAIE DE LA REVUE FIDUCIAIRE). En fait j'ai noté par erreur que faire des 25,34 ¤ ? mais il s'agit en réalité des 11,66 ¤. J'ai peut être trouvé la réponse dans votre message, c'est en fait du salaire brut non soumis à charges. Merci encore. Cordialement |
Message écrit le: 23/11/2011 14:20 | |
Elendil78 Cadre du secteur privé Messages: 244 Inscrit le: 08/11/2011 Région: 78 - yvelines | Bonjour bizarre votre manière de constater les charges patronales, mais comment faites vous alors pour effectuer le contrôle entre les prélèvements de ces charges sur la fiche de paie et celle payées aux organismes ? pour ma part on ne comptabilise pas les charges salariales vu que ce ne sont pas des charges liées à l'entreprise, et encore moins au crédit du compte de charge. bref ceci n'était pas votre question mais elle a un lien vu que les charges sociales salariales ne sont pas comptabilisées en charge, c'est juste un prélèvement avant reversement aux organismes |
Message écrit le: 23/11/2011 14:26 | |
Elendil78 Cadre du secteur privé Messages: 244 Inscrit le: 08/11/2011 Région: 78 - yvelines | Donc voilà comment je ferais : 17,48 641 d -3,8 431 c 11,66 641 d (cela annule les 11.66 déduit en brut) 25,34 421 c j'ai eu du mal de comprendre votre question et à on avis l'expert comptable qui a répondu avant moi n'avait pas du comprendre non plus. |
Message écrit le: 23/11/2011 15:58 | |
Sophie84000 Comptable unique Messages: 4 Inscrit le: 22/11/2011 Région: 84 - vaucluse | Bonjour Elendyl78, Merci pour votre réponse, mais c'est bien ce que j'ai compris et indiqué dans mon dernier message. Concernant ma méthode de comptabilisation des charges salariales au crédit des comptes 64, ce n'était effectivement pas la question, cela fait + de 20 ans que je pratique cette méthode (cf. extrait ci-joint de RF PAYE). Concernant les charges salariales (qui ne sont pas des charges liées à l'entreprise), celles-ci sont automatiquement compensées lors de la saisie des bordereaux de charges sociales pour la totalité. Cordialement. (Nombre de téléchargements: 100) EXTRAIT_RF_PAYE_2011.pdf (vous devez être membre de Compta Online pour télécharger les fichiers. S'inscrire gratuitement ici) |