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Conseils :

Bilan déséquilibré



3 réponses
2770 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 08/12/2011 01:42
Kfug

Directeur Financier en entreprise
Messages: 18
Inscrit le: 03/05/2010
Région: 75 - paris


Bonjour,

Petite question rapide.

Imaginons une création d'entreprise. Les actionnaires ont apportés 1 000 000¤ au capital servant à financer exclusivement de la communication (publicité donc charges).

Le premier exercice est bénéficiaire: 300 000¤ pour un CA de 1 000 000¤.

Les dettes bancaires s'élèvent à 80 000¤. 30 000¤ ont servi à acheter une immobilisation incorporelle. Les 50 000¤ restant on servi à acheter les premiers stocks pour le premier mois, les stocks des mois suivant ont été financés grâce au chiffre d'affaire.

Pour simplifié on dira qu'aucun stock n'est à constater à la clôture.

Comment présenterez-vous un bilan synthétique en ne disposant que de ces informations ?
Je ne trouve pas de solution, le bilan est déséquilibré...

Merci d'avance!

Message écrit le: 08/12/2011 13:26
Maximal

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

S'il s'agit d'un exercice, le forum n'a pas pour vocation de le faire à votre place.

Néanmoins, je me demande comment vous pouvez avoir 1 million de chiffre d'affaires, 1 million de charge de communication, et arriver à un résultat bénéficiaire de 300 000 ¤.

Cordialement.

Message écrit le: 08/12/2011 13:49
Kfug

Directeur Financier en entreprise
Messages: 18
Inscrit le: 03/05/2010
Région: 75 - paris


Bonjour,

Merci pour votre réponse. Ceci n'est pas un exercice mais une réflexion théorique.

J'aurais pu résumer mon problème plus brièvement il est vrai:

Comment un bilan peut-il être équilibré si l'intégralité du capital ne finance que des charges ? Comment répercuter ce montant à l'actif ? (résultat positif, aucun stock ni créance, pas de dettes, pas d'immo et trésorerie positive - 100 000¤ par exemple).

J'ai posé la question sous forme d'exemple pour que cela soit plus imagé.

Message écrit le: 08/12/2011 16:27
Maximal

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Citation
Comment un bilan peut-il être équilibré si l'intégralité du capital ne finance que des charges ?


Capital : 1 000 000 ¤
résultat : -1 000 000 ¤ (car que des charges)

Total actif = 0 / total passif = 0
bilan équilibré

Tout est forcement équilibré puisque un débit correspond à un crédit. Le crédit de votre 101 est équilibré grâce au débit du compte 512-Banque. Vous payez une charge (débit), vous créditez le compte 512-banque pour le paiement. Votre résultat (compte 120 -> classe 7 - classe 6) se reporte dans le passif de votre bilan.

Cordialement

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