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Facture mensuelle péage



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/01/2012 10:23

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 67
Inscrit le: 12/02/2011
Région: 74 - haute-savoie


Bonjour,

Nous recevons mensuellement une facture de péage. Sur la toute première facture que nous avons reçu il apparaissait :
- Trajet péage : 100 ¤ HT / 19.60 ¤ TVA / 119.60 ¤ TTC
- Frais de gestion : 16.50 ¤ HT / 3.23 ¤ TVA / 19.73 ¤ TTC
- Dépot de garantie : 20 ¤

J'ai enregistré la facture de la manière suivante :
6251 : Trajet Janvier : 100 ¤ (débit)
6251 : Frais de gestion : 16.50 ¤ (débit)
275 : dépot de garantie : 20.00 ¤ (débit)
445661 : 22.83 ¤ (débit)
401déplacement : 159.33 ¤ (crédit)

Les Frais de gestion doivent-ils être enregistrés dans le compte 6251 ?

Nous avons restituter début septembre notre badge, nous avons donc reçu la facture suivante :
- Trajet péage : 50 ¤ HT /TVA/ TTC
- Frais de gestion : - 10.00 ¤ HT /-TVA/-TTC
- Dépot de garantie : -20.00 ¤

J'ai donc passé l'écriture suivante :
6251 : Trajet 50 ¤ débit
6251 : restitution frais de gestion : 5.50 ¤ crédit
275 : Restitution dépot de garantie : 20 ¤ crédit
445661 : TVA (TVA trajet - TVA de frais de gestion restitué)

Pouvez-vous m'indiquer si les écritures sont correctes ? et si les frais de gestion doivent être passés sur le compte 6251?

Merci pour votre aide

Bien cordialement

Lili

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