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Conseils :

Régularisation fnp



12 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 14/02/2012 15:10
Lise97

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 232
Inscrit le: 15/09/2008
Région: 60 - oise


Bonjour à tous,

Au secours j'ai besoin de vous !

Nous avons un nouvel expert comptable et il est entrain de nous faire le bilan 2011.
il me demande de régulariser le compte 4081 (facture fournisseurs non parvenue).

Dans ce compte il y a une dixaine d'écriture qui date de 2000 et 2001. Nous n'avons jamais reçu les factures des fournisseurs.

Comment dois-je régulariser ce compte ?, sachant que nous n'aurions jamais les factures.

Dois-je régulariser dans un compte de produit ?

J'ai pensé à deux écritures :

4081D
771 D
OU
4081 D
772 D (exercices antérieurs)

ou autres?
merci de votre aide précieuse.

Cordialement

Lise

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Message écrit le: 14/02/2012 15:21
Laurentdeproven..

Directeur Administratif et financier en entreprise
Messages: 449
Inscrit le: 21/02/2010
Région: 13 - bouches-du-rhône


Bonjour

dans les règles de l'art il faudrait constater les extournes par le compte "produits sur exercice antérieur".

après de toute façon il vous faudra solder ce compte "produits sur exercice antérieur" pour le ventiler.

Perso, je solderai ces opérations en 408 par le compte 7718 Profits exceptionnels. Attention à la tva sur factures non parvenues.

Au plaisir de vous aider

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Message écrit le: 14/02/2012 15:38
Lise97

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 232
Inscrit le: 15/09/2008
Région: 60 - oise


Bonjour,

Un grand grand merci pour votre réponse.

je vais utiliser le 772 car c'est un compte que nous avons l'habitude de traiter.
merci encore

Cordialement

Lise

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Message écrit le: 27/09/2018 23:36
Bintoun

Assistant comptable en cabinet
Messages: 48
Inscrit le: 27/04/2017
Région: 94 - val-de-marne


Message édité par Bintoun le 27/09/2018 23:36

Bonjour,

Après plusieurs recherches sur le net je n'arrive pas à trouver une réponse claire, peut être pouvez-vous m'aider svp.

Un achat de marchandise a été livré et payé en totalité (ce n'est pas un acompte) en N-1, mais la facture n'est pas encore parvenue même 2 ans après, que faut-il faire?

Donc les écritures seraient:
En N-1:
Journal de banque: règlement de la marchandise
512 C
401 D
Journal OD:
607 D
4458 D
408 C

Je me retrouve donc avec un compte Fournisseur débiteur (401)

En N:
Extourne de la FNP:
607 C
4458 C
408 D

Puis des années après la facture n'arrive pas, quelle écriture préconisez-vous svp

Merci beaucoup pour vos éclairages

Bien cordialement.



Message écrit le: 28/09/2018 07:17
Philippedu62

Comptable en entreprise
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Région: 62 - pas-de-calais


Bonjour,

réclamez la facture!

Vous connaissez le fournisseur? passez lui un coup de fil....



Message écrit le: 28/09/2018 10:58
Bintoun

Assistant comptable en cabinet
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Message édité par Bintoun le 28/09/2018 11:12
Bonjour,

Merci mais apres 2 ans de relance on ne peut pas forcer un fournisseur à envoyer cette fichue facture tant attendue!

Donc dans le cas où je continue d attendre cette facture, alors j ai un doute je ne dois pas extourner la FNP au 1er Janvier? La FNP sera en RAN tous les ans sans extourne est-ce bien cela svp??

Merci pour la reponse que vous m apporterez.

Bien cordialement.

Message écrit le: 28/09/2018 11:57
Philippedu62

Comptable en entreprise
Messages: 841
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Région: 62 - pas-de-calais


A mon sens,

soit vous continuez à provisionner la facture

soit vous comptabilisez la facture sans récupération de tva avec une petite note jointe en expliquant le "cas" avec le bon de livraison.

quel est le montant de la facture?



Message écrit le: 29/09/2018 23:02
Bintoun

Assistant comptable en cabinet
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Région: 94 - val-de-marne


Message édité par Bintoun le 29/09/2018 23:11

Bonjour,

Merci de continuer à me répondre.

Alors il y en a pour 1400€. 

Dans le cas où je continue à provisionner, comme je vous le demandais dans mon message précédent, j'ai un doute sur est-ce que je dois extourner la FNP au 1er janvier ? Ou bien je dois extourner MEME SANS QUE LA FACTURE NE SOIT PARVENUE et saisir une nouvelle fois la FNP pour qu'elle continue d'être provisionnée et ainsi apparaître en N?

Mais si je continue de provisionner cela impactera-t-il le résultat de l'exercice N alors que le résultat de N-1 avait déjà été impacté? Veuillez m'excuser mais j'essaye d'être sûre d'avoir compris le raisonnement comptable.

Bien cordialement.



Message écrit le: 30/09/2018 08:13
Philippedu62

Comptable en entreprise
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Message édité par Philippedu62 le 30/09/2018 08:14

Bonjour,

2 propositions s'offrent une nouvelle fois à vous :

- laisser la provision dans le compte "408100 fournisseurs factures non parvenues" sans extourner l'exercice suivant, vous l'extournerez uniquement quand vous aurez la facture.

-extourner la provision du compte 408100 et vous devrez reconstater une FNP si vous n'avez toujours pas  reçu la facture......

Essayez avec des "comptes en T", vous comprendrez l'impact des FNP d'un exercice sur l'autre.



Message écrit le: 30/09/2018 11:16
Bintoun

Assistant comptable en cabinet
Messages: 48
Inscrit le: 27/04/2017
Région: 94 - val-de-marne


Ok donc je vais faire au plus simple je n extourne pas.

Merci beaucoup ça m a bien aidé cet échange avec vous .

Message écrit le: 30/09/2018 11:16
Bintoun

Assistant comptable en cabinet
Messages: 48
Inscrit le: 27/04/2017
Région: 94 - val-de-marne


Ok donc je vais faire au plus simple je n extourne pas.

Merci beaucoup ça m a bien aidé cet échange avec vous .

Message écrit le: 13/01/2019 20:29
Bintoun

Assistant comptable en cabinet
Messages: 48
Inscrit le: 27/04/2017
Région: 94 - val-de-marne


Bonjour à tous,

Alors surtout bien évidemment contrairement à la bêtise que j'ai dit plus haut il faut TOUJOURS EXTOURNER les écritures de régularisation!

Bon courage à tous

Bien cordialement



Message écrit le: 11/01/2022 16:42
Girondinmatinal

Directeur Administratif et financier en entreprise
Messages: 2
Inscrit le: 29/03/2019
Région: 53 - mayenne


Message édité par Girondinmatinal le 11/01/2022 16:45

Bonjour,

Je dirais que, pour être plus propre, plutôt que d'avoir passé l'écriture en 401 sans contrepartie, il aurait fallu la passer en 4091.

Si la facture ne parvient jamais, et après échange écrit avec le fournisseur, il faut passer une écriture en soldant le 4091 au travers d'un compte 771 ou 772.



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