Message écrit le: 10/03/2012 20:29 | |
Shigofumi Etudiant Messages: 5 Inscrit le: 10/03/2012 Région: 13 - bouches-du-rhône | Message édité par Shigofumi le 10/03/2012 20:32 Bonsoir bonsoir, je vous explique mon problème. Je dois déterminer les acomptes payés en 2010 :2010 : résultat fiscal imposable : 348 000, IS à payer donc de 116 000 euros. 2008 (-n-2) : perte de 25 000 euros. 2009 (n-1) : résultat fiscal imposable de 240 000 euros. 2010 : résultat fiscal imposable (après retraitements) : 348 000, IS à payer donc de 116 000 euros. comment calculer les acomptes ici, j'ai bien compris le principe du calcul du premier (qui doit se baser sur n-2 mais il se trouve qu'il y a une perte ici). D'avance merci :) |
Message écrit le: 10/03/2012 22:09 | |
Fabrice heuvrar.. Expert-Comptable libéral en cabinet Messages: 2634 Inscrit le: 10/12/2005 Région: Asnieres sur seine | Bonsoir, L'absence de premier acompte sera régularisé avec le deuxième acompte. Cordialement. -------------------- |
Message écrit le: 10/03/2012 22:17 | |
Shigofumi Etudiant Messages: 5 Inscrit le: 10/03/2012 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonsoir. D'accord, mais comment procéder vous donc ? en principe je calcule de la sorte : 1er acompte : résultat de n-2 /12 (ou x8 1/3%) = AA 2ème acompte : résultat de n-1 /6 (ou x16,65%) = BB BB - AA = C. Merci. |
Message écrit le: 11/03/2012 13:09 | |
Fabrice heuvrar.. Expert-Comptable libéral en cabinet Messages: 2634 Inscrit le: 10/12/2005 Région: Asnieres sur seine | Bonjour, 1er acompte = O 2 ème acompte = Bénéfice N-1 *8 1/3* 2 Tout en sachant que vous avez la possibilité de moduler vos acomptes sous certaines conditions. Cordialement. -------------------- |
Message écrit le: 11/03/2012 21:01 | |
Shigofumi Etudiant Messages: 5 Inscrit le: 10/03/2012 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonsoir. D'accord, mais comment je procède ? Désolé, mais je suis novice en la matière, je suis étudiant en droit, ce n'est absolument pas mon domaine :) 1er acompte = 0 2ème acompte = 240 000 /12 = 20000 3ème acompte = 240 000/4 = 60000. 60000 - 20000 = 40000. 4ème acompte = 240 000/3 = 80000 80000-60000 = 20000. Est-ce correct ? Merci. |
Message écrit le: 11/03/2012 23:18 | |
Shigofumi Etudiant Messages: 5 Inscrit le: 10/03/2012 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonsoir à nouveau ou alors : acompte 2 240 000 /6 = 40 000 acompte 3 240 000/4 = 60 000 60 000-40 000 = 20 000 acompte 4 240 000/3 = 80 000 80 000-60 000 = 20 000. merci. |
Message écrit le: 12/03/2012 10:02 | |
Fabrice heuvrar.. Expert-Comptable libéral en cabinet Messages: 2634 Inscrit le: 10/12/2005 Région: Asnieres sur seine | Bonjour, Une petite lecture de Lefbvre fiscal répondra à vos questions. Cordialement. -------------------- |
Message écrit le: 16/03/2012 23:46 | |
Shigofumi Etudiant Messages: 5 Inscrit le: 10/03/2012 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonsoir, Le Mémento Lefebvre ne fait qu'expliquer les bases théoriques sans donner d'exemples concrets. Je suis perdu, j'ai deux bouquins de compta approfondie, aucun exemple avec un déficit... Pouvez-vous me dire si j'ai donné la bonne réponse précédemment ? En espérant une réponse de votre part. merci. |