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Ecritures de bilan



2 réponses
4493 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 24/03/2012 15:36
Thammy

Etudiant
Messages: 4
Inscrit le: 12/02/2012
Région: 75 - paris


Message édité par Thammy le 24/03/2012 15:37
Bonjour,

Le comptable passe tous les mois les charges URSSAF, RSI, etc... en compte de classe 6 et banque 5. En fin d'année il passe des écritures en OD entre les comptes de bilan et je ne comprends pas ces jeux d'écritures, je n'arrive pas à contrôler ce qu'il fait et ses explications ne sont pas assez clairs pour moi. Si quelqu'un pouvait m'expliquer ces écritures ? je ne doute pas de mon comptable mais j'aime comprendre les choses et là . . .

Merci d'avance de votre compréhension

Bien cordialement

Message écrit le: 24/03/2012 16:52
Marie80

Fiscaliste en entreprise
Messages: 69
Inscrit le: 09/11/2010
Région: 92 - hauts-de-seine


Bonjour,

ne sachant pas de quel type d'écriture vous parlez pour la fin d'année je ne sais pas si ma réponse correspondra à votre attente mais vous me direz.
Pendant l'année vous devez payer des charges sociales, et pour cela votre comptable passe des écritures dans les comptes de charges (6) et de banque (5). A la fin de l'année, si vous devez payer vos charges par exemple le 5 janvier, vous n'avez donc pas dans vos comptes les charges correspondant au(x) dernier(s) mois de l'année. Afin de rattacher les charges sociales au bon exercice comptable, il doit alors passer des écritures des comptes de charges (6) aux comptes de dettes correspondants au bilan (43). Cela matérialise le fait qu'à la clôture, votre société a bien eu x euros de charges de personnel, et que tout n'a pas encore été payé. Ensuite, dans cet exemple s'il paye les charges le 5 janvier, il débite les comptes de dettes (43) par le crédit du compte de banque (5).

Espérant avoir répondu à vos interrogations... si ce n'est pas le cas, merci de donner les schémas d'écritures utilisés afin que nous puissions vous les expliquer.

Cordialement

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Message écrit le: 24/03/2012 19:48
Maximal

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1953
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Il s'agit peut-être de la ventilation entre AF, CSG déductible et non déductible.

Le meilleur solution est de demander à votre comptable jusqu'à ce que vous compreniez, quit à trouver une autre façon de le dire. C'est son métier et il est payé pour ça.

Cordialement

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