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Subvention reçue en avance et reversement quote part en avance



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 31/10/2012 11:00

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 232
Inscrit le: 15/09/2008
Région: 60 - oise


Bonjour,

Nous avons reçu une avance sur une subvention accordée pour l'année 2013. Nous reversons une partie à une autre association. j'ai passé l'écriture suivante :

à réception du règlement au 31 octobre 2012:
512 (D)soit 2000 ¤
487 ©soit 2000 ¤

Reversement à l'autre association au 31 octobre 2012 :
486 (D) soit 1000 ¤
512 © soit 1000 ¤

au 1er janvier 2013 je passerais l'écriture suivante :

487(D) soit 2000 ¤
74 © soit 2000 ¤

657 (rétrocessions) (D) soit 1000 ¤
486 ©soit 1000 ¤

Mes écritures sont telles bonnes ?

merci pour vos réponses

Cordialement

Lise

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