Message écrit le: 05/11/2012 12:03 | |
Vodka Secrétaire comptable en cabinet Messages: 2 Inscrit le: 04/11/2012 Région: 91 - essonne | Message édité par COC Admin le 05/11/2012 13:51 Bonjour : ) |
Message écrit le: 05/11/2012 12:16 | |
Xynezia Cadre du secteur privé Messages: 830 Inscrit le: 21/11/2006 Région: 78 - yvelines | Bonjour, A lire : Comptabilisation de facture de santé prévoyance -------------------- |
Message écrit le: 05/11/2012 17:15 | |
Jeff84 Expert-Comptable salarié en cabinet Messages: 1195 Inscrit le: 13/04/2009 Région: 84 - vaucluse | Bonjour, Pour ma part, j'enregistre la quittance en journal d'achat au premier jour de la période couverte, et marque cette période dans le libellé. Cela élimine les risques de non déduction d'une assurance que le gérant aurait omis de payer, et réduit au minimum le temps de révision pour les OD de clôture. Cordialement, -------------------- |
Message écrit le: 07/11/2012 16:17 | |
Cilenthil Expert-comptable en Entreprise Messages: 1 Inscrit le: 14/05/2008 Région: Dz - algérie | Bonjour Bon moi je propose cette écriture sur le journale achats non stockes 486 charge constater d'avance xxx HT 445 TVA S.ACHATS xxx 401 Fournisseurs xxx TTC (avec le montant de la police d'assurance) sur le journale OD on passe cette écriture chaque fin du mois (pour les besoins du reporting mensuel) 616 charge d'assurance xxxx 486 charge constater d'avance xxxx (HT/12) En attandent le plaisir de vous lire Amine Cordialement |
Message écrit le: 07/11/2012 16:47 | |
Jeff84 Expert-Comptable salarié en cabinet Messages: 1195 Inscrit le: 13/04/2009 Région: 84 - vaucluse | Bonjour, La taxe sur les assurances n'est pas de la TVA, et ce schéma d'écritures n'a d'utilité que pour les sociétés faisant des situations mensuelles. Cordialement, -------------------- |
Message écrit le: 12/08/2014 14:39 | |
Sophiedu76 Assistant de gestion en entreprise Messages: 2 Inscrit le: 12/08/2014 Région: 76 - seine-maritime | bonjour, je rebondis sur un message ancien mais ayant une question sur l'imputation comptable des assurances, je poursuis le sujet. je voudrais confirmer que c'est la totalité de la facture d'assurance qui est à comptabiliser en 616* ? les "honoraires" qui y sont indiqués ne rentrent pas dans le cadre des honoraires compte 622* mais correspondent plutôt à une facturation frais fixes ? ce compte 622* est à réserver aux prestations d'assistance technique ? vous remerciant par avance de votre réponse. bon courage -------------------- |
Message écrit le: 12/08/2014 14:46 | |
Francoisecnd Chef comptable en entreprise Messages: 2274 Inscrit le: 30/11/2006 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonjour Sophie. Il convient bien d'enregistrer en 616 la totalité de votre appel d'assurance. Les honoraires y étant attachés, étant indissociable à votre prime, aussi. L'ensemble fait un tout. Il en aurait été différent s'il avait s'agit d'honoraires spécifiques et complémentaires ( exemple : évaluation des biens ou risques, audit du dossier, etc ) que l'on aurait enregistré en 622. Bonne continuation ! -------------------- |
Message écrit le: 12/08/2014 15:14 | |
Sophiedu76 Assistant de gestion en entreprise Messages: 2 Inscrit le: 12/08/2014 Région: 76 - seine-maritime | bonjour, un grand merci pour cette réponse aussi rapide que claire !! parfait, bonne journée à vous cordialement |
Message écrit le: 02/12/2015 10:25 | |
Elodie52 Secrétaire comptable en entreprise Messages: 3 Inscrit le: 29/11/2015 Région: 21 - côte-d\'or | Bonjour, D'après la première réponse de ce post, je comprends qu'il n'y a pas besoin de passer par un compte fournisseur si l'assurance est prélevée, pourriez-vous me confirmer cela s'il-vous-plaît ? Je demande confirmation car dans mon esprit le transit par un compte de tiers est obligatoire... Je vous remercie par avance pour vos réponses. Cordialement, Elodie |
Message écrit le: 11/12/2019 10:56 | |
Francoisecnd Chef comptable en entreprise Messages: 2274 Inscrit le: 30/11/2006 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonjour, Réponse tardive, certes, mais concernant un point qui reste d'actualité ! Non, le passage par compte de tiers (401) n'est pas obligatoire dans le sens même du terme. Le 401 sert à comptabiliser une dette envers un fournisseur. Hors, dans le cas d'un prélèvement avec effet immédiat, aucune créance n'est constatée. ( c'est le cas dans les achats "immédiats" par CB ou liquidités ). Par contre, la ventilation sur ce compte permet de bien suivre ( par édition des comptes de tiers ) les opérations concernant chaque intervenant. C'est donc une option qui peut apporter de la transparence dans votre gestion ... Cordialement, Françoise -------------------- |