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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 16/12/2012 18:43

Comptable en entreprise
Messages: 2842
Inscrit le: 09/11/2007


Bonsoir,

- Des règlements de frais émis au cours de l'exercice précédent non encaissés , je les porte au crédit de quel compte dans la balance de départ , 421 ou 428 charges à payer ?

Si je comprends, les chèques ont été faits avant la clôture de l'exercice et n'ont pas été débités à la clôture (il ne s'agit pas de factures ou de salaires, etc. qu'il fallait payer avant la clôture et qui ont été mis en paiement après.)

Dans ce cas, il faut considérer que le compte 512 a été débité l'exercice précédent (au moment de l'émission du chèque). Il faut donc débiter de ces montants le compte 512, au début de votre exercice mais ne pas le mouvementer ensuite quand il y a débit sur votre compte bancaire.
(Ou alors, si c'est plus clair pour vous, pourquoi ne pas créer un compte 5122 provisoire (5121 étant votre "vrai" compte bancaire) recensant en début de ce 1er exercice tous les chèques émis non débités. Dans ce cas, à chaque débit sur le compte bancaire, vous passez débit 5122 / crédit 5121).

- Une subvention d'aide accordée à un club, chèque émis mais non encaissé, => au crédit du compte subvention d'exploitation compte 441 ?

Idem.

Cordialement.



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