Message écrit le: 11/12/2012 09:41 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kuranosuke Entrepreneur Messages: 5 Inscrit le: 11/12/2012 Région: 27 - eure | Bonjour, Je suis suis le gérant d'une Eurl d'électricité générale. Je suis imposable sur le revenu, et mon régime fiscal est le BIC au réél simplifié. L'entreprise a été créée le 01/10/2011 et il s'agit donc de mon premier bilan, celui ci ayant une date de cloture au 30/09/2012. J'ai choisi de mettre un capital social de 8000¤. lors de l'élaboration des statuts, j'ai versé 20% (1600¤) de la somme sur le compte N°1 de la société. J'ai ensuite bénéficié d'une subvention par un organisme de mon ancien employeur de 31000 ¤. Le chèque m'a été fait à mon nom propre, mais je ne l'ai pas fait transité par mon compte personnel et je l'ai versé directement sur le compte N°2 de la société. Un document fourni par cet organisme m'indique que cette subvention constitue un produit exceptionnel et que je doit prendre en compte son montant dans le bénéfice imposable de l'exercice au cours duquel je l'ai acquis. N'ayant pas assez sur mes deniers personnels, j'ai utilisé une partie de cette subvention pour finir de constituer le capital social. J'ai donc fait un virement du compte N°2 vers le N°1 de 6400 ¤. La banque m'a délivré une attestation confirmant la constitution totale du capital, et nous avons procéder au virement des 8000 ¤ vers le compte N°2, a la suite de quoi, la banque a cloturé le compte N°1. Enfin, en dernier lieu, je me suis remboursé des 1600 ¤ que j'avais versé au tout début. Comment tout cela doit-il apparaître dans la compta ? Je vous remercie d'avance de votre aide, d'autant plus que j'ai l'impression d'avoir fait un sacré micmac. -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 11/12/2012 10:24 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maximal Contrôleur de gestion en entreprise Messages: 1953 Inscrit le: 02/09/2006 Région: 75 - paris | Message édité par Maximal le 11/12/2012 11:23 Bonjour J'ai l'impression que vos connaissances en comptabilité sont trop limitées pour vous lancer seul dans la comptabilité de votre entreprise. Vous abordez beaucoup de thèmes en même temps (en dehors du fonctionnement de base de l'écriture comptable et des journaux de saisie) : Peut-être devriez vous commencer par vous former, en achetant un bouquin spécialisé par exemple (voir la boutique), puis revenir poser vos questions s'il subsiste des doutes sur certains points. Par ailleurs, pensez à rechercher les sujets déjà traités sur le forum (vous trouverez les réponses à tous les thèmes que j'ai énoncé plus haut). Cordialement | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 08:03 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kuranosuke Entrepreneur Messages: 5 Inscrit le: 11/12/2012 Région: 27 - eure | Bonjour Maximal,
J'ai suivi quelques cours de compta de base. Je ne suis certainement pas comptable et beaucoup de choses sont encore obscures pour moi et il m'arrive de me mélanger les pinceaux. Mais ma question reste la même. Et je la pose parce que mon comptable a procédé à des écritures qui me semble bizarre. Je ne dit pas ici quelles sont ces écritures car je ne veux pas influencer la ou les personnes qui pourraient me répondre. Mais de deux choses l'une : ou j'ai procédé de manière très inhabituelle ou mon comptable ne veut pas trop se fouler à rechercher la solution qui me pénaliserai le moins d'un point de vue fiscal. Cordialement. -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 09:48 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maximal Contrôleur de gestion en entreprise Messages: 1953 Inscrit le: 02/09/2006 Région: 75 - paris | bonjour Je ne comprends pas trop : mon comptable - Est-ce vous ou votre comptable qui travaille ? Dans votre 1er message vous n'évoquez pas de comptable mon comptable a procédé à des écritures qui me semble bizarre qu'est ce que ça veut dire ? De plus les écritures que vous demandez sont largement à la portée d'un professionnel, donc en quoi sont-elles bizarres ? Je ne dis pas ici quelles sont ces écritures car je ne veux pas influencer la ou les personnes qui pourraient me répondre Il me semble que la plupart des membres qui vous répondront ont assez de recul et d'expérience pour dire si une écriture de ce niveau est bonne ou pas, sans être influencé... mon comptable ne veut pas trop se fouler à rechercher la solution qui me pénaliserai le moins d'un point de vue fiscal En quoi vous seriez pénalisé d'un point de vu fiscal ?? La subvention est un produit exceptionnel, il n'y a pas 15 façons de la traiter. Cordialement | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 10:29 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kuranosuke Entrepreneur Messages: 5 Inscrit le: 11/12/2012 Région: 27 - eure | Re bonjour, Est-ce vous ou votre comptable qui travaille ? Dans votre 1er message vous n'évoquez pas de comptable C'est moi qui enregistre les factures et mon comptable (qui travaille pour un cabinet d'expert comptable) est venu environ 4 fois dans l'année procéder à des ajustements et corriger quelques erreurs de ma part. Plus bien sûr les écritures de fin d'exercice. Désolé, c'est dans mon profil que je disais que mon comptable n'était pas du genre à donner beaucoup d'explications et quand il en donne... ou alors ça peut aussi venir de moi, ce que je verrai bien sur ce forum. qu'est ce que ça veut dire ? De plus les écritures que vous demandez sont largement à la portée d'un professionnel, donc en quoi sont-elles bizarres ? En compta comme en électricité ou ailleurs vous avez les bons et les autres... D'autre part, j'ai l'impression qu'il ne veut pas trop se fouler ( excusez moi l'expression), mais peut-être est ce une fausse impression. Il me semble que la plupart des membres qui vous répondront ont assez de recul et d'expérience pour dire si une écriture de ce niveau est bonne ou pas, sans être influencé... Désolé, je ne voulais mettre pas en doute le professionnalisme des personnes intervenants sur ce forum, mais avoir un exemple de la façon de passer ces écritures. Vous semblez dire qu'il n'y a pas 36 manières de procéder alors, si vous le voulez bien faites moi voir. Il ne s'agit pas d'un piège, ni d'une arnaque quelconque ou quoi que ce soit d'autre de malveillant. Je voudrai juste avoir des "billes" pour discuter avec mon comptable ou son supérieur si il s'avère que leur travail n'est pas assez sérieux ou appronfondi. Je suis client, je paye, certe, mais n'y connaissant rien en matière de compta, n'importe quel comptable ou expert peut "balader" son client où il veut. Merci encore pour vos réponses Cordialement -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 11:02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maximal Contrôleur de gestion en entreprise Messages: 1953 Inscrit le: 02/09/2006 Région: 75 - paris | Bonjour Il ne s'agit pas d'un piège, ni d'une arnaque quelconque ou quoi que ce soit d'autre de malveillant Oui je me doute ! Expliquez nous les écritures que vous avez passés nous vous dirons si c'est bon, ou nous vous redirigerons vers les sujets déjà traités (puisque comme je vous l'ai dit, vos questions ont déjà été posées et ont souvent eu des réponses). Cordialement | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 12:07 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lucky luc Comptable en entreprise Messages: 2842 Inscrit le: 09/11/2007 | Bonjour, Pour revenir sur le fond, voici comment je traduirais les opérations passées :
Suite dans un autre message pour des raisons techniques. -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 12:09 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lucky luc Comptable en entreprise Messages: 2842 Inscrit le: 09/11/2007 | On se retrouve à la fin avec ceci :
Il resterait donc 6 400 € à libérer et il y aurait 1 600 € de compte courant d'associé débiteur (interdit). (Une analyse un peu différente du virement de 6 400 € entre les 2 comptes peut amener le 456 à 0 € et le 455 à 8 000 €). Cordialement. -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 12:55 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kuranosuke Entrepreneur Messages: 5 Inscrit le: 11/12/2012 Région: 27 - eure | Merci Lucky Luc, et pour répondre aussi à Maximal, je ne sais pas comment le mettre sous la même forme que vous dans le message mais lui, il a fait ça : Les 31000 € sont versé dans le compte 740000 Les 6400 € sont passés dans le journal des OD au débit sur le compte 455000 et au crédit sur le compte 101310. Les 1600 € sont traités visiblement de la même façon que votre exemple. Le compte 455 étant déficitaire, il l'équilibre en passant les 6400 € toujours dans le journal des OD au crédit et au débit sur le compte 641000. Apparemment, je n'ai pas de compte 456. Je me retrouve donc avec une « rému virtuelle » parce que concrètement aucun virement de 6400 € n'a été fait sur mon compte personnel et avec des impôts sur le revenu à payer sans avoir touché de salaire. Dans le meilleur des cas, si j'ai bien compris votre exemple, on peut arriver à ne laisser que 1600 € au débit dans le compte 455 et l'équilibrer en le passant au crédit vers le 641000 ? Ce qui serait un moindre mal. Cordialement -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 14:31 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lucky luc Comptable en entreprise Messages: 2842 Inscrit le: 09/11/2007 | Bonjour, Après relecture de vos données, un peu plus de réflexion et sachant que si vous devez libérer 20% du capital immédiatement, vous avez 5 ans pour libérer le solde, on peut penser qu'il est ici prévu de libérér tout de suite 20% et le solde ultérieurement. La 1ère écriture serait alors
et la balance finale devient
Pour le passage du 455 en 641, c'est sans doute la moins mauvaise solution. En théorie, la rémunération doit cependant correspondre à un travail effectif. Cordialement. -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Message écrit le: 12/12/2012 15:36 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kuranosuke Entrepreneur Messages: 5 Inscrit le: 11/12/2012 Région: 27 - eure | Mais dans mon cas, le capital social a été appelé. C'est moi qui ai voulu me libérer de cette contrainte tout de suite dès que j'ai eu la subvention. La banque nous a d'ailleur délivrer un document dans ce sens. Cordiales salutations et merci de vous être penché sur mon cas. -------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||