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Facilité de caisse et bon de commande



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 06/01/2013 17:41

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 6
Inscrit le: 04/01/2013
Région: 51 - marne


bonjour.

une facilité de caisse est une autorisation de decouvert. le solde de ton compte 512 sera donc crediteur et s'il l'est toujours a la date de cloture de l'exercice ton compte 512 apparaitra au passif. donc pas de 164 a utiliser dont le solde represente le montant a rembourser de fonds avancés (emprunts).

en ce qui concerne ta deuxieme question les comptes 6 sont des comptes de charges et le compte 401 represente les dettes fournisseurs. la charge et la dette s'enregistre dans un journal d'achat. lors du reglement on mouvemente le compte 401 dans le journal de banque. ce qui annule la dette et ne change rien a la charge deja enregistree dans le journal d'achat.

par contre pour les compta de tresorerie (bnc) il n'y a pas lieu de constater de creances et dettes. on constate les charges lors du reglement via le journal de banque. les creances et dettes ne se constatent que pour les comptabilités d'engagement.

cordialement



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