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Ecritures Redressement Fiscal et Traitement Fiscal



3 réponses
59820 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 25/02/2013 15:03
Muhas

Comptable général en entreprise
Messages: 38
Inscrit le: 23/04/2012
Région: 02 - aisne


Message édité par Muhas le 25/02/2013 15:05

Bonjour

Je dois passer les écritures concernant un redressement

Voici les écritures du redressement que j'ai passée :

67122 Redressement TVA 7542.40

67122 Redressement TVTS 1270.60

67122 Redressement IS 2282.30

67121 Majorations TVA 848.10

67121 Majorations TVTS 137.90

68121 Majorations IS 598.70

4471 Redressement Principal 11095.30

4471 Majorations 1584.70

Sinon au niveau du redressement de la TVA, il y a 4037.00€ de TVA déduite par anticipation

Donc j'ai passé l'écriture suivante :

4472 TVA Déduite Par Antp. 4037.00

67122 TVA Déduite Par Antp. 4037.00

Donc :

Le solde de mon compte 67122 Redressement est à 7058.00€

Le solde de mon compte 67121 Majorations est à 1584.70€

J'aimerais savoir comment traiter ces 2 sommes au niveau fiscal

Pour moi les 1584.70€ sont déductible et non les 7058.00€ (donc il faut faire une réintégration)

J'attends vos commentaires et corrections avec impatien



Message écrit le: 25/02/2013 21:22
Maradhino

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 362
Inscrit le: 25/09/2011
Région: 75 - paris


Bonjour,

A quetion simple, reponse simple : A réintégrer.

Au fait n'oublier pas que la tvts et l'is ne sont pas déductibles donc l'ensemble des éléments s'y rattachant ne le sont pas non plus.

cordialement



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Message écrit le: 26/02/2013 10:14
Muhas

Comptable général en entreprise
Messages: 38
Inscrit le: 23/04/2012
Région: 02 - aisne


Merci de votre réponse

Donc si j'ai bien compris si pensez comme moi au niveau des 7058.00€ qui sont à réintégrer

Est ce que vous etes d'accord au niveau des écritures passées car je ne suis pas sur de moi pour la 2e écriture qui concerne la TVA Déduite par anticipation

Cordialement



Message écrit le: 26/02/2013 23:12
Maradhino

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 362
Inscrit le: 25/09/2011
Région: 75 - paris


bonjour,

personnellement j'aurai pas passer ça. Il s'agit d'une TVA déduite par anticipation don il faut réaffecter le compte 4455

j'aurai passé ça:

44566 débit

44581 crédit

Pour la déclaration suivante il faut créditer le 44551

44581 débit

44551 crédit

lorsque la TVA déductible sera exigible chez le fournisseur vous pourrez la déduire et passer l'écriture suivante:

44567 débit

44566 crédit

voila bon courage

cordialement.



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