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Comment régulariser des écritures passées par compensation ?



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Posté dans le forum Forum Technique de la comptabilité
Message écrit le: 15/03/2013 17:19

Comptable en entreprise
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Région: 75 - paris


Message édité par Myriam75 le 15/03/2013 17:23

Bonjour,

Je n'arrive pas à trouver une solution pour solder des comptes mal passés au dernier bilan.
Je prends la suite d'un comptable qui a changé d'entreprise.

Je vois que des écritures entre Produits à recevoir et Charges à payer ont été passées par compensation .

On attendait un produit à recevoir de 1000 € (subvention 1 Cpte 70).
Mais on avait aussi une Charge à payer de 700 € pour un trop-percu du même organisme pour une Subvention 2).
Le comptable a enregistré la différence, soit 300 € dans Produits à recevoir, cpte 4687 D ; contrepartie cpte 70 C.

Mais à l'ouverture de mon Bilan N+1,

- je reçois un chèque de l'organisme pour subvention 1 (1000 €)

- et l'organisme me relance pour le trop-perçu de 700 € (subvention 2).

J'enregistre donc le chèque reçu : 1000 € D BQUE à C 4687 Prod à recv

et le chèque dû à l'organisme : 700 € C BQUE à D 4686 Charges à payer

Or, le comptable n'ayant rien passé à Charges à payer, ce cpte est débiteur de 700 € et je ne peux le solder.

Quant au cpte 4687 Prod à recv, il a maintenant le RAN 300 € au débit, plus les 1000 € reçus cette année, soit 1300 € !!Que je ne peux solder non plus.

Si je passe tout à pertes et profit, mon résultat de cette année sera faussé ! Le bilan N-1 a été approuvé en AG, le comptable est parti, comment commencer mon exercice sur des bases saines ?

Tous mes remerciements anticipés pour l'aide que vous pourriez m'apporter ....



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