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Comment régulariser des écritures passées par compensation ?



4 réponses
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Posté dans le forum Forum Technique de la comptabilité
Message écrit le: 15/03/2013 19:43

Comptable en entreprise
Messages: 12
Inscrit le: 14/03/2013
Région: 75 - paris


Rebonjour Maximal,

Après passation de vos écritures, je vois que le cpte 487 est bien soldé, puisqu'extourne. (N-1).

soit N = 487 Prod à recv D 300 € à 70 Subvention C300 €

et N +1 = 487 C 300 à 70 D 300 € (Extourne), soit cptes = 0

Mais, (je me suis certainement mal faite comprendre), les 1000 € attendus n'ont jamais été passés en compta, puisque la seule écriture passée est la différence entre le produit attendu et la charge à payer, soit 300 €.

Donc, si je fais comme vous dites, je reçois la subvention 1 de 1000 € et je l'enregistre à 70 C 1000 €

Puis je paie la charge due concernant la subvention 2 de 700 € et je l'enregistre à 70 D 700 €

Soit un solde créditeur du compte 70 de 300 € à N+ 1 qui fausse mon résultat.

Que vous me disiez que le comptable avait utilisé deux fois le cpte 4687 m'avait étonnée.

Maintenant, j'ai peut-être aussi du mal à comprendre. J'en serais bien désolée, mais suis ici pour que l'on éclaire mes lacunes, si vous le voulez bien...

Cordialement,.



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