Resultat fiscale - resultat comptable

Bonjour,

NOn il ne faut pas laisser la case 306 vide. Il faut d'abord que vous fassiez un calcul de votre résultat d'exploitation avant IS, puis vous ajoutez les réintégrations à faire (hors IS), et vous calculez votre IS. Puis vous l'enregistrer en comptabilité. Le résultat d'exploitation sera diminué du montant de l'IS mais le résultat fiscal sera augmenté du montant de l'IS qu'il faut réintégrer. Au final, vous aboutissez au même calcul d'IS.

Je vous donne un exemple :

Résultat d'exploitation avant IS = 20000

Réintégrations à faire hors IS = 5000

Résultat fiscal = 25000

IS = 25000 * 15% (petites sociétés) = 3750

Vous comptabilisez cet IS que vous mettez dans la ligne 306.

Votre résultat d'exploitation est alors de 16250 (20000-3750), mais à votre résultat fiscal il faut rajouter cet IS (en réintégration) soit

16250+5000+3750 = 25000

On constate que le résultat fiscal est toujours le même et que l'IS n'a pas changé.

J'espère avoir été assez clair.

Cordialement

Joaquin Gonzalez