Logo Compta Online
Avant d'imprimer ce document, pensez à l'environnement.
Conseils :

Comptabilité societé et comptabilité mandants: comptes de bilan..sté!?



2 réponses
4861 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 30/04/2013 23:50


Messages: 9
Inscrit le: 08/11/2009
Région: 92 - hauts-de-seine


Bonsoir à tous,

J'aimerais avoir votre avis sur ce point particulier où deux dossiers de gestion comptable sont ouverts pour une entreprise qui fait de la location saisonnière (pour le compte de mandants, à savoir les propriétaires).


Dans le dossier 1, on gère toutes les écritures propres à l'entreprise (mandataire)

Dans le dossier 2, on gère les comptes des mandants (ou propriétaires).

Pour le dossier 2, les comptes essentiels sont banque, valeurs à l'encaissement (pour les cautions) et les compte propriétaires, respectivement 512, 511, et 472 créditeurs.

Il doit y avoir donc équilibre entre les fonds détenus en trésorerie et ceux crédités ou sommes encore au crédit des comptes propriétaires.

Lors de la clôture des comptes en fin d'exercice, on solde les comptes du dossier 2 pour les faire apparaitre dans le dossier 1 (de la société).

Les fonds détenus par la société mandataire pour le compte des mandants ne doivent pas apparaitre dans les comptes de trésorerie du bilan de la société mandataire.

On passe l'écriture ''en société":

471 débit "fonds détenus par le mandataire pour le compte de.." à 472 crédit "total de tous les soldes des comptes mandants/propriétaires". (équilibre)


Ma question est simple: est ce correct comme raisonnement et affectation comptable où dois je approfondir "le formalisme comptable" ou l'articulation comptable entre les "2 dossiers"?


Merci d'avance pour vos éclairages et conseils,

Cordialement,

Chris



--------------------


Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/comptabilite-societe-comptabilite-mandants-comptes-bilan-ste-t43840
Liste des forums sur Compta Online : https://www.compta-online.com/listeForums
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer