Message écrit le: 14/05/2013 19:07
Lucky luc Comptable en entreprise Messages: 2842 Inscrit le: 09/11/2007	Bonjour, D'une part, même sur les débits, l'encaissement peut avoir lieu avant le paiement de la TVA puisque (pour se limiter au réel non simplifié), la TVA sur les factures du mois M, sera versée entre le 15 et le 24 du mois suivant. voire plus longtemps après pour les entreprises ayant des déclarations trimestrielles. D'autre part, d'autres délais interviennent, comme en matière de règlements fournisseurs, dans les décalages de trésorerie. Il faut donc raisonner plus globalement, ce qu'on fait avec la notion de BFR (besoin en fonds de roulement). Il est conseillé de financer ce BFR par des ressources financières durables (fonds propres, endettement à moyen et long terme). Quand ce n'est pas possible, il y d'autres pistes comme le découvert, l’escompte, les cessions Dailly, l’affacturage. Cordialement. --------------------

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