Logo Compta Online
Avant d'imprimer ce document, pensez à l'environnement.
Conseils :

Ecriture d'integration fiscale



7 réponses
45183 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 12/06/2013 20:22

Fiscaliste en entreprise
Messages: 7
Inscrit le: 12/06/2013
Région: 75 - paris


Bonjour,

Premier message sur compta-online.com en espérant trouver échos.

Jeune vérificateur je suis confronté pour la première fois à une intégration fiscale.

Je vérifie la fille. Prenons un résultat fiscal théorique de fille de 100 000€ à 33%.

La fille passe cette écriture:

30 000€ au Débit de 69810"charge d'intégration" par crédit de 45110"Integration fiscale"

Les 30 000€ d'IS sont réintégré au tableau 2058A de la fille.

Puis

30 000€ au débit de 45110"Intégration fiscale" par crédit de 455"Compte courant d'associé société Mère".

Est-ce la bonne écriture?

Ce qui me chiffonne, c'est l'écriture de 30 000€ au crédit du compte courant d'associé ouvert au nom de la mère. Ca donne l'impression que la mère a avancé les 30 000€ d'IS à la fille et que la mère pourrait se les faire rembourser à tout moment. Est-ce courant?

Bien cordialement,



Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/ecriture-integration-fiscale-t44485
Liste des forums sur Compta Online : https://www.compta-online.com/listeForums
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer