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Ecriture d'integration fiscale



7 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 12/06/2013 20:22

Fiscaliste en entreprise
Messages: 7
Inscrit le: 12/06/2013
Région: 75 - paris


Bonjour,

Premier message sur compta-online.com en espérant trouver échos.

Jeune vérificateur je suis confronté pour la première fois à une intégration fiscale.

Je vérifie la fille. Prenons un résultat fiscal théorique de fille de 100 000€ à 33%.

La fille passe cette écriture:

30 000€ au Débit de 69810"charge d'intégration" par crédit de 45110"Integration fiscale"

Les 30 000€ d'IS sont réintégré au tableau 2058A de la fille.

Puis

30 000€ au débit de 45110"Intégration fiscale" par crédit de 455"Compte courant d'associé société Mère".

Est-ce la bonne écriture?

Ce qui me chiffonne, c'est l'écriture de 30 000€ au crédit du compte courant d'associé ouvert au nom de la mère. Ca donne l'impression que la mère a avancé les 30 000€ d'IS à la fille et que la mère pourrait se les faire rembourser à tout moment. Est-ce courant?

Bien cordialement,



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