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Enregistrement d'une facture avec TVA Intracommunautaire



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 01/09/2013 09:41

Comptable en entreprise
Messages: 2842
Inscrit le: 09/11/2007


Bonjour,

Je pense comprendre que vous n'avez pas comptabilisé la 1ere facture avec la TVA italienne.

Vous devez auto-liquider la TVA française. Le calcul va se faire sur le montant payé que vous allez multiplier par le taux de TVA s'appliquant en France au bien ou à la prestation facturée.

Vous allez donc enregistrer la facture rectifiée en comptabilisant au débit le(s) montant(s) du ou des comptes 6 et au crédit le montant total en compte 401. Vous rajoutez en comptes 4452 (TVA intra communautaire, au crédit) et 44566 (débit) le montant de la TVA.

Pour la déclaration de TVA, côté déduction, le montant passé en 44566 se déclare comme d'habitude. Pour ce que vous avez comptabilisé en 4452, il faudra mentionner en base de calcul dans le cadre A (ligne 2A ou 3) le montant ayant servi à calculer cette TVA.

Si vous avez acheté un bien, vous n'aurez rien à faire (à moins de dépasser en introductions annuelles 460 K€ !). Si c'est une prestation de service, il y a la déclaration européenne de services (DES).

Cordialement.



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