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Conseils :

Acompte TVA et crédit de TVA



7 réponses
7236 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/09/2013 23:24
Sallandra9000

Etudiant BAC
Messages: 2
Inscrit le: 10/09/2013
Région: 24 - dordogne


Bonsoir,

je bloque sur un jeu d'écriture.

sur le bilan n-1, la déclaration de TVA ca12 était un crédit de TVA.

j'ai déduit ce crédit de TVA sur l'acompte du 15 décembre donc je paie moins que prévu

j'ai passé les écritures suivantes durant l'année n :

debit : 4458 acompte de TVA

credit : 512000 banque pour les acomptes payes

quelle est l'écriture qui me permettra de faire disparaître mon crédit de TVA ?

Merci pour votre aide.

cordialement,



Message écrit le: 11/09/2013 08:47
Maelhi

Assistant comptable en entreprise
Messages: 54
Inscrit le: 10/03/2013
Région: 37 - indre-et-loire


Bonjour à toi,

Alors pour les écritures,

Il faut annulait l'écriture du crédit de TVA que tu as passé dans le compte de TVA 445...

Après tu saisies normalement comme d'habitude avec le montant en TVA décaisser.



Message écrit le: 11/09/2013 10:56
Maximal

Contrôleur de gestion


Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Je ne suis pas d'accord avec la réponse précédente.

Votre écriture est bonne, vous enregistrez seulement le paiement de l'acompte.

Votre compte "crédit de TVA" sera réutilisé pour la prochaine CA12, pour définir la TVA du nouvel exercice (nouveau crédit de TVA à reporter ou TVA à payer).

Cordialement



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Message écrit le: 11/09/2013 13:35
Maelhi

Assistant comptable en entreprise
Messages: 54
Inscrit le: 10/03/2013
Région: 37 - indre-et-loire


En effet erreur de ma part je n'ai pas pensé que c'était une tva par trimestre par acompte.

Je suis restée sur une TVA mensuelle.



Message écrit le: 11/09/2013 14:21
Maximal

Contrôleur de gestion


Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Re

Pour être précis jusqu'au bout ce n'est pas non plus une TVA par trimestre, c'est une TVA annuelle avec acomptes trimestriels.

Cordialement.



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Message écrit le: 11/09/2013 15:35
Dagbenagni

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 2
Inscrit le: 11/09/2013
Région: Tg - togo


Bonjour,

A mon avis je crois étant donné que la déclaration du TVA est annuelle et l'acompte, trimestriel, le compte de crédit de TVA ne peut du coup disparaître au cour d'un exercice. Donc, vous allez passer l'écriture des acomptes payés et à la fin de l'exercice maintenant passé les écritures de régularisation qui s'impose.

cordialement!



Message écrit le: 11/09/2013 16:46
Sallandra9000

Etudiant BAC
Messages: 2
Inscrit le: 10/09/2013
Région: 24 - dordogne


merci pour vos précisions

Cordialement,



Message écrit le: 30/09/2013 18:20
Tchadow

Chef comptable en entreprise
Messages: 2
Inscrit le: 26/02/2013
Région: 75 - paris


bonjour Sallandra9..

Lorsque vous aviez complété votre CA12, qu'aviez-vous décidé en définitive concernant ce crédit ?

1°)-Remboursement demandé...

2°)-Crédit à reporter(cette somme est à reporter ligne ... de la prochaine déclaration CA12/CA12E)...

3°)-Crédit imputé sur le ou les prochains acomptes...

Votre choix détermine une fois pour toutes ce que vous devez faire; à mon avis.

dan.



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