Logo Compta Online
Avant d'imprimer ce document, pensez à l'environnement.
Conseils :

Dotation aux provisions d'exploitation



3 réponses
4269 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 13/10/2013 18:06
Ninisarah

Comptable en entreprise
Messages: 149
Inscrit le: 22/06/2007
Région: 68 - haut-rhin


Message édité par Venaig le 14/10/2013 20:18

Bonjour,

J'ai une petite question concernant une écriture passé en N-1. Nous vendons des licences et lorsqu'un client nous achète de nouvelles licences nous lui affrons 1 an de maintenance gratuite.

L'anné dernière nos commissaires aux comptes nous ont demandés de provisionner les heures passés par notre hotline concernant les clients qui bénificient d'une maintenance gratuite.

Le cabinet à donc passé lors du bilan 2012, une écriture de provision : Crédit du compte 158000 et débit du compte 6815 (dotations au provision d'exploitation).

Cette année (2013) lors des écritures d'inventaire comme dois je traiter cette écriture passé en n-1? Dois je simplement l'extourner:

Débit du compte 158000 et crédit du compte 6815 ou dois je passer une écriture de reprise: débit du compte 158000 et crédit du compte 781000?

En sachant que nous allons devoir recalculer cette année une nouvelle provision pour les heures passés par notre hotline sur de la maintenance offerte.

Merci d'avance de l'aide que vous pourrez m'apporter.

Bien cordialement

ou passer une écriture de reprise :de reprise



Message écrit le: 13/10/2013 21:46
Vincentdu31

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 47
Inscrit le: 06/01/2011
Région: 33 - gironde


Bonjour,

Lorsque vous connaîtrez le montant de la provision de l'exercice 2013, il faudra la réajuster.

Si son montant diminue, il vous faudra faire une reprise pour la différence entre la provision 2012 et celle de 2013 (Débit 158 / Crédit 78).

A contrario, si elle augmente, il faudra effectuer une nouvelle dotation pour cette même différence (débit 68 / crédit 158).

Cordialement,



--------------------


Message écrit le: 14/10/2013 18:38
Ninisarah

Comptable en entreprise
Messages: 149
Inscrit le: 22/06/2007
Région: 68 - haut-rhin


Bonsoir,

Merci beaucoup pour votre aide.

J'ai calculé la provision elle est de 9750 euros cette année et l'année dernière elle était de 15620 euros. Si j'ai bien compris, mon écriture doit être ainsi: 5870 euros au crédit du compte 787500 et débit du compte 158000.

Ce qui implique que le solde de mon compte 158000 est bien de 9750 euros

J'ai juste un peu de mal à comprendre qu'on est rien en compte de charge car les 9750 euros sont bien une charge calculé et rattaché à l'année 2013...

Bonne soirée

Bien cordialement



Message écrit le: 14/10/2013 19:59
Venaig

Expert-comptable
Modératrice Compta Online


Messages: 3428
Inscrit le: 15/12/2007
Région: 56 - morbihan


Bonjour Ninisarah,

Le 158 étant un compte de bilan, il est donc normal qu'il corresponde au solde réel de votre provision. Le montant de 9750 euros est correct pour ce compte.

Cordialement,

Venaig



--------------------


Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/dotation-aux-provisions-exploitation-t45811
Liste des forums sur Compta Online : https://www.compta-online.com/listeForums
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer