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Compte 437 en a nouveau



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 21/01/2014 18:51
Nad99


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Région: 63 - puy-de-dôme


Bonsoir,

Je suis non salariée. Les sommes versées au RSI sont passées en HA par le 447 et le 437, puis en BQ par le 447 et du 512.

Le compte 447 est bien équilibré mais pas le 437, étant donné qu'il n'y a pas d'écriture de fiche de paie.

De ce fait en 2013 je me retrouve avec un montant en à nouveau correspondant à la somme payée au RSI sur l'exercice précédent

Je me retrouve donc avec un compte RSI non équilibré sur le 437 par par rapport au compte 447. A savoir que le montant des cotisations RSI 2012 qui a bien été réglé en 2012 vient s'additionner aux cotisation RSI 2013 par le biais d'un a nouveau.

Pourriez vous m'aider à solutionner ce problème?

Y a t il une écriture à passer pour régulariser?...

Par avance je vous remercie de votre aide.

Très cordialement.



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Message écrit le: 21/01/2014 19:05
Mozo

Comptable en entreprise
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Bonsoir

il manque des précisions

Quel est la contre partie du compte 447 ? (Classe 44 c'est donc impôt et taxe)

Quel est la contre partie du compte 437 ?

pour vos comtes qui sont clos au 31 Décembre 2013, je vous conseille de calculer vos cotisations 2013 réelles et de passer une charge à payer pour le solde à payer. (par ailleurs il faut aussi épargner cette somme)

Si il reste des cotisations 2012 et antérieures n'ont encore appelées par le RSI ils doivent être au crédit de votre compte 437.

Cordialement

Christian



Message écrit le: 21/01/2014 20:37
Nad99


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Bonsoir,

Tout d'abord merci à vous de votre réponse si rapide.

Je vais essayer d'être plus précise.

En 2012 j'avais un montant global de cotisation RSI de 777 euros et javais donc passé les écritures comme suit:

En jal d'HA:

au dt du 437000: 777 €

au ct du 447000: 777 €

et:

En jal de BQ:

au ct du 512: 777 €

au dt du 447: 777 €

En janvier 2013 je me retrouve donc avec un AN de 777 € au dt du 437. Ce compte n'a pas eu de contre partie puisque n'ayant pas de salaire à saisir, il n'a pas été reporté sur un compte associé.

Le problème est qu'à la fin de l'exercice 2013 je me retrouve donc avec un montant de 777 € en trop sur mon compte 437.

Comment faire pour régulariser cette situation?

Par avance, je vous remercie de votre aide.



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Message écrit le: 22/01/2014 07:21
Mozo

Comptable en entreprise
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Bonjour

Les cotisations sociales sont déductibles qui doivent être comptabilisé en 644xxx sauf la part de la CSG non déductible en 108xxxx pour une entreprise individuelle.

Chaque fin d'année il est conseillé de calculer les cotisations dues réellement et de passer une charge à payer si les acomptes payés dans l'année sont insuffisant, également épargner sur un compte cette somme pour la verser lorsqu'elle sera appelée

Cordialement

Christian



Message écrit le: 22/01/2014 10:21
Nad99


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Bonjour,

Merci beaucoup du mal que vous vous donnez pour m'aider.

Néanmoins, je vous demande de bien vouloir m'excuser mais je ne suis pas certaine d'avoir bien compris.

Vous voulez peut être dire que je dois régulariser par l'écriture suivante:

en OD: Au CT du 437: 777 € et au DT du 644: 777 €

Et donc, si tel est le cas faire de même pour toutes les écritures en 437?

En vous renouvelant mes remerciements,

Cordialement.



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Message écrit le: 22/01/2014 12:37
Mozo

Comptable en entreprise
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Bonjour

C'est simple vos cotisations du RSI doivent être comptabilisées dans le 644xxx, sauf la CSG non déductible au 108xxx.

IL y a aucune raison d'utiliser le 447000 qui est un compte d'impôt et taxe.

Fin de l'année vous devez avoir calculé le montant de vos cotisations RSI, puisque les montants que vous avez versés durant l'année 2013 sont que des pré-comptes.

Cordialement

Christian



Message écrit le: 22/01/2014 13:00
Nad99


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Re bonjour,

Concernant mes cotisations RSI je n'ai pas de précompte, je ne perçois aucune rémunération pour l'instant et le RSI m'envoie un avis de cotisation chaque trimestre sur lequel n'apparaît d'ailleurs pas la CSG.

Ceci étant je vous serais trés reconnaissante si vous pouviez me confirmer que, aux dires de vos explications les écritures que je dois passer sont bien les suivantes:

En OD: Extourne d'écriture:

Au DT 447 et au CT du 437: 777

En HA:

Au DT du 644: cotis RSI

Au DT du 108: CSG

Au CT du 437: total cotisation

En BQ:

Au DT du 437: 777

Au CT du 512: 777

Merci encore à vous,

Cordialement



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Message écrit le: 23/01/2014 17:26
Nad99


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Région: 63 - puy-de-dôme


Bonsoir,

Je me permets de revenir vers vous concernant la régularisation de mes écritures pour le RSI. Lors de mon dernier post je suggérais un mode de saisi pour ces écritures de régularisation et si vous voulez bien, j aimerais avoir votre avis avant de passer ces écritures.

En vous remerciant par avance,

Cordialement



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