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Report des déficits et écriture comptable



5 réponses
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Posté dans le forum Forum Droit Fiscal, droit des sociétés, droit des affaires
Message écrit le: 15/07/2014 18:23

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Vous trouverez votre réponse dans les sujets déjà ouverts sur le forum, à savoir :
- l'éventuel déficit reportable est visible sur votre liasse fiscal
- vous le prenez en compte pour le bénéfice ou le nouveau déficit reportable de cette année.

Pour le reste, deux aspects à distinguer :
- Votre résultat fiscal : Ce report de déficit pour le calcul de l'IS n'est pas comptable, mais fiscal. Pas d'écriture comptable.
- Votre résultat comptable : Vous aurez une écriture à passer à l'ouverture du prochain exercice comptable (comme tous les ans) : l'affectation du résultat comptable --> voir les différents sujets déjà abordés.

Vous n'avez pas non plus d'écriture d'IS à passer puisque vous n'aurez pas d'IS à payer (vous restez en déficit reportable cette année).

Cordialement



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