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Aide pour un bilan de cloture



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Posté dans le forum Forum Cessation d'activité, transmission ou reprise
Message écrit le: 22/10/2014 20:52
Akimarru

Auto-entrepreneur
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Bonjour,

voila ma situation je suis en cours de liquidation d'une EURL et je dois fournir aux impôts un bilan de clôture. Je n'ai pas les moyens de faire appel à un comptable et dois le faire tout seul. Je suis complétement perdu devant la liasse 2033.

Voici tous les mouvements qu'il y a eu sur au nom de ma boite.

Capital : 3000

Veste 49,99
Costume 110
Chaussures 94,9
PC 599
Frais bancaires 92,5
URSSAF 320
RSI 76
Frais bancaires 25,6
Frais bancaires 25,6
RSI 220
Frais bancaires 25,6
Frais bancaires 25,6
URSSAF 238
Frais bancaires 25,6
URSSAF 227
RSI 220
Frais bancaires 25,6
Frais bancaires 25,6

Reste dans la banque : 573,41

Voila si quelqu'un a le temps et l'envie de m'aider j'en serai très reconnaissant.

Merci.



Message écrit le: 22/10/2014 23:18
Jipe

Collaborateur comptable en cabinet
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Message édité par Jipe le 22/10/2014 23:20

Bonjour,

Franchement votre demande manque de clarté .... vous avez sans doute une balance de départ auquel s ajoutent, je pense, les écritures que vous indiquez.

Par ailleurs, nous ne savons rien sur l historique de votre société... avez vous sur la liasse fiscale précédente des déficits antérieurs....

Dans vos écritures, il y a des cotisations rsi et Urssaf ...avez vous du personnel salarié... au niveau du rsi : êtes vous jour de vos cotisations ...

Votre demande est trop imprécise et trop floue...à mon sens !!

Il sera à mon avis quasi impossible que quelque un puisse, ici, faire votre liasse fiscale...

Je vois que vous travaillez au service informatique d'un cabinet... ne pouvez vous demander à un collègue de vous aider...

Bon courage à vous !

Cordialement,



--------------------


Message écrit le: 23/10/2014 08:00
Mozo

Comptable en entreprise
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Région: 34 - hérault


Bonjour,

je rejoins l'avis de Jipe, je rajoute aussi costume chaussure et veste ne peuvent pas être à la charge de l'entreprise, ce sont des dépenses personnels de l'exploitant par conséquent ne sont pas déductible.

Ordinateur 599, doit être amorti obligatoirement depuis la date d'achat.

Si il a été acheté cette année 2014 et que vous liquidez l'entreprise en 2014, l'entreprise doit le revendre à l'exploitant en reversant la tva si elle a été déduit en amont

Cordialement

christian



Message écrit le: 23/10/2014 08:50
Akimarru

Auto-entrepreneur
Messages: 3
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Région: 95 - val-d\'oise


Message édité par Akimarru le 23/10/2014 09:00

Bonjour,

Merci à vous deux pour avoir pris le temps de répondre.

Pour apporter plus de précisions :

L'EURL a été créée le 02/10/2013, a ce jour je n'ai pas eu à faire de bilan les impôts l'attendait pour fin 2014 mon premier et dernier exercice va donc du 02/10/2014 à ce jour. Je suis gérant et associé unique, je n'ai eu aucune activité (raison pour laquelle je liquide). Mes cotisations sont à jour. J'ai du remplir mon profil à la va vite je ne suis pas en activité actuellement. Dans mon entourage malheureusement pas de comptable.

Les écritures que je mentionne plus haut sont les seuls mouvements qui ont eu lieu au nom de la boite.

Merci pour votre retour.



Message écrit le: 23/10/2014 13:07
Jipe

Collaborateur comptable en cabinet
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Région: 69 - rhône


Bonjour,

ce serait plus simple d'avoir quelqu'un sur place....

Quelques pistes pour démarrer...

Imputation comptable (à faire directement dans votre saisie comptable sur le journal de banque car si on passe par un journal d'achats je renonce à me lancer dans des explications !)

Veste 49,99 ==> 455xxx si non déductible (un compte 625xxx ou 618xxx si vous jugez cette somme déductible)
Costume 110 ==> 455xxx si non déductible (un compte 625xxx ou 618xxx si vous jugez cette somme déductible)
Chaussures 94,9 ==> 455xxx si non déductible (un compte 625xxx ou 618xxx si vous jugez cette somme déductible)
PC 599 ==> un compte 21xxx (et ensuite il faut calculer les amortissements et faire la "sortie" du bien...donc pour faire plus simple je mettrais les 599 euros en compte courant....)
Frais bancaires 92,5 ==> 627xxx
URSSAF 320 ==> ce sont des charges sociales sur le personnel salarié ??? vous n'avez pas répondu à cette question dans mon premier message...
RSI 76 : 641xxx
Frais bancaires 25,6 : 627xxx
Frais bancaires 25,6 : 627xxx
RSI 220 : 641xxx
Frais bancaires 25,6 : 627xxx
Frais bancaires 25,6 : 627xxx
URSSAF 238 (voir commentaire précédent)
Frais bancaires 25,6 : 627xxx
URSSAF 227 : voir commentaire précédent
RSI 220 : 641xxx
Frais bancaires 25,6 : 627 xxx
Frais bancaires 25,6 : 627xxx

Je ne tiens pas compte de l'impact éventuel de la TVA.

Je ne comprends pas le paiement à l'Urssaf ? vos cotisations sociales de gérant sont payées en totalité au RSI, non ? si vous avez du personnel salarié ces paiements URSSAF sont à mettre en 431xxx ou 645100.

Au niveau du RSI : assurez vous bien de la radiation de votre société ce qui entrainera votre radiation du RSI (cela peut prendre quelques semaines...). Le RSI pourra émettre un bordereau de régularisation et si le compte bancaire de votre société est insuffisant alors vous devrez payer avec votre argent personnel.

Enfin, attention à ce que les écritures passées (ci-dessus) ne rendent pas votre compte courant d'associé débiteur !

cordialement



--------------------


Message écrit le: 23/10/2014 13:42
Akimarru

Auto-entrepreneur
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Région: 95 - val-d\'oise


Message édité par COC Admin le 23/10/2014 13:43

Concernant l'urssaf, je n'ai pas de salarié mais est ce que je ne suis pas considéré comme salarié de l'EURL d'où les cotisations? En tout cas c'est comme ça que je les ai compris. Je suis passer le site macompta voila ce que j'ai comme écritures, je n'ai pas su imputé le pc correctement du coup l'amortissement n'apparait pas.

JournalCode|JournalLib|EcritureNum|EcritureDate|CompteNum|CompteLib|CompAuxNum|CompAuxLib|PieceRef|PieceDate|EcritureLib|Montant|Sens|EcritureLet|DateLet|ValidDate|Montantdevise
BQ1|Journal de Banque|1||10100000|Capital|||10|20131002|capital|3000,00|C|||||
BQ1|Journal de Banque|1||51200000|BNQ|||10|20131002|Total pièce n°10|3000,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|2||51200000|BNQ|||1|20131217|Total pièce n°1|599,00|C|||||
BQ1|Journal de Banque|2||60630000|petits équipements, produits d'entretien|||1|20131217|PC|599,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|3||51200000|BNQ|||2|20140102|Total pièce n°2|92,50|C|||||
BQ1|Journal de Banque|3||62700000|Services bancaires et assimilés|||2|20140102|frais bancaire |92,50|D|||||
BQ1|Journal de Banque|4||64600000|Cotisations sociales|||3|20140227|urssaf|320,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|4||51200000|BNQ|||3|20140227|Total pièce n°3|396,00|C|||||
BQ1|Journal de Banque|4||64600000|Cotisations sociales|||3|20140227|rsi|76,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|5||51200000|BNQ|||4|20140410|Total pièce n°4|25,60|C|||||
BQ1|Journal de Banque|5||62700000|Services bancaires et assimilés|||4|20140410|frais bancaire |25,60|D|||||
BQ1|Journal de Banque|6||62700000|Services bancaires et assimilés|||5|20140514|frais bancaire |25,60|D|||||
BQ1|Journal de Banque|6||51200000|BNQ|||5|20140514|Total pièce n°5|245,60|C|||||
BQ1|Journal de Banque|6||64600000|Cotisations sociales|||5|20140514|rsi|220,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|7||51200000|BNQ|||11|20140610|Total pièce n°11|25,60|C|||||
BQ1|Journal de Banque|7||62700000|Services bancaires et assimilés|||11|20140610|frais bancaire |25,60|D|||||
BQ1|Journal de Banque|8||51200000|BNQ|||7|20140717|Total pièce n°7|263,60|C|||||
BQ1|Journal de Banque|8||64600000|Cotisations sociales|||7|20140717|urssaf|238,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|8||62700000|Services bancaires et assimilés|||7|20140717|frais bancaire |25,60|D|||||
BQ1|Journal de Banque|9||64600000|Cotisations sociales|||8|20140828|urssaf|227,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|9||51200000|BNQ|||8|20140828|Total pièce n°8|472,60|C|||||
BQ1|Journal de Banque|9||62700000|Services bancaires et assimilés|||8|20140828|frais bancaire |25,60|D|||||
BQ1|Journal de Banque|9||64600000|Cotisations sociales|||8|20140828|rsi|220,00|D|||||
BQ1|Journal de Banque|10||62700000|Services bancaires et assimilés|||9|20140910|frais bancaire |25,60|D|||||
BQ1|Journal de Banque|10||51200000|BNQ|||9|20140910|Total pièce n°9|25,60|C|||||

Autre question comment gérer la mise au rebus du PC est ce que je dois l'acheter moi même dans ce cas quelles sont les règles je me doute que je peux pas l'acheter 1€.



Message écrit le: 23/10/2014 13:51
Jipe

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Message édité par Jipe le 23/10/2014 13:52

Bonjour

Merci de faire un effort de présentation ! vous avez la possibilité de visualiser votre message avant de le valider...vous auriez vu alors que la copie de votre journal de banque est indigeste... donc revenez vers nous avec un fichier plus lisible...nous faisons des efforts pour vous aider mais à un moment donné il faut aussi que tout le monde fasse des efforts.... je vous rappelle que c'est vous qui êtes demandeur...donc votre genre de message est assez décourageant !

Sauf erreur de ma part, vous ne pouvez pas payer des charges RSI et des charges Urssaf si vous n'avez pas de salarié... Regardez ce bordereau Urssaf et dites nous les taux et la nature des cotisations. Les BNC paient des cotisations à l Urssaf mais dans ce cas là rien au RSI. Alors que vous vous payez les deux...il faut nous éclairer sur ce point.

Pour votre immo, franchement je me sens pas de passer les écritures pour vous donc le mieux était de passer cet achat dans votre compte courant tout en veillant à ce que votre compte courant ne soit pas débiteur

cordialement



--------------------


Message écrit le: 23/10/2014 19:01
Mozo

Comptable en entreprise
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Même avis que Jipe

A priori selon votre journal, vous n'avez pas dépensé les 3000€ que vous avez apporté en banque.

Je compte 1573,50 de dépense, sous réserve que les montants indiqué URSSAF et RSI soient versées.

Même avis de Jipe, il ne doit pas y avoir de cotisation URSSAF. Autrefois avant le RSI c'était le cas mais plus maintenant.

Les cotisations sociales du RSI pour lesquels vous avez reçu un appel de fond sont que des acomptes, vos cotisations réelles du RSI seront calculés fin 2016, vous n'avez pas de bénéfice alors le montant de vos cotisations RSI sont au minimum de 1640€ année pleine, au prorata pour 2013 et au prorata pour 2014. Ici

A cela s'ajoute les formalités de clôture

Pourquoi avoir créer une EURL, vous n'avez pas entendu parler de l'auto entreprise qui vous aurait rien coûté.

Cordialement

Christian

JournalLib
Compte
CompteLib
PieceRef
PieceDate
EcritureLib
Montant
Sens
Jnl Banque
1
10100000
Capital
10
20131002
capital
3000
C
Jnl Banque
1
51200000
BNQ
10
20131002
Total pièce n°10
3000
D
Jnl Banque
2
51200000
BNQ
1
20131217
Total pièce n°1
599
C
Jnl Banque
2
60630000
petits équipts, 'entretien
1
20131217
PC
599
D
Jnl Banque
3
51200000
BNQ
2
20140102
Total pièce n°2
92,5
C
Jnl Banque
3
62700000
Sces bancaires et assimilés
2
20140102
frais bancaire
92,5
D
Jnl Banque
4
64600000
Cotisations sociales
3
20140227
urssaf
320
D
Jnl Banque
4
51200000
BNQ
3
20140227
Total pièce n°3
396
C
Jnl Banque
4
64600000
Cotisations sociales
3
20140227
rsi
76
D
Jnl Banque
5
51200000
BNQ
4
20140410
Total pièce n°4
25,6
C
Jnl Banque
5
62700000
Sces bancaires et assimilés
4
20140410
frais bancaire
25,6
D
Jnl Banque
6
62700000
Sces bancaires et assimilés
5
20140514
frais bancaire
25,6
D
Jnl Banque
6
51200000
BNQ
5
20140514
Total pièce n°5
245,6
C
Jnl Banque
6
64600000
Cotisations sociales
5
20140514
rsi
220
D
Jnl Banque
7
51200000
BNQ
11
20140610
Total pièce n°11
25,6
C
Jnl Banque
7
62700000
Sces bancaires et assimilés
11
20140610
frais bancaire
25,6
D
Jnl Banque
8
51200000
BNQ
7
20140717
Total pièce n°7
263,6
C
Jnl Banque
8
64600000
Cotisations sociales
7
20140717
urssaf
238
D
Jnl Banque
8
62700000
Sces bancaires et assimilés
7
20140717
frais bancaire
25,6
D
Jnl Banque
9
64600000
Cotisations sociales
8
20140828
urssaf
227
D
Jnl Banque
9
51200000
BNQ
8
20140828
Total pièce n°8
472,6
C
Jnl Banque
9
62700000
Sces bancaires et assimilés
8
20140828
frais bancaire
25,6
D
Jnl Banque
9
64600000
Cotisations sociales
8
20140828
rsi
220
D
Jnl Banque
10
62700000
Sices bancaires et assimilés
9
20140910
frais bancaire
25,6
D
Jnl Banque
10
51200000
BNQ
9
20140910
Total pièce n°9
25,6
C


Message écrit le: 23/10/2014 19:55
Jipe

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Région: 69 - rhône


Message édité par Jipe le 23/10/2014 20:09

Bonjour,

Juste une précision par rapport à la réponse précédente.

Effectivement, depuis 2008 (je crois!), le RSI a eu pour vocation de réunir, au coeur d'un seul organisme (le RSI), les cotisations sociales des travailleurs non salariés qui avant 2008 étaient versées à 3 organismes distincts :

- l'Urssaf pour le régime des cotisations de sécurité sociale et d'allocation familiales ;

- l'Organic pour le régime des cotisations vieillesse des commerçants (et l'AVA pour les artisans) ;

- la RAM pour le régime d'assurance maladie.

A cela vous ajoutez des rythmes de paiements différents :

- Urassaf : paiements trimestriels (je crois !)

- Caisse vieillesse (AVA ou Organic) : appels de cotisations semestriels (au 1er janvier et au 1er juillet, je crois !)

- Caisse maladie (RAM) : paiements semestriels en mars et septembre, je crois.

Donc en 2008 : tout a été réuni par le RSI avec des paiements mensuels ou trimestriels. Le démarrage a été long et laborieux. Il aura fallu au moins deux ans avant que cela fonctionne à peu près bien....cela fonctionne plutôt bien même s'il y a encore des loupés...pour exemple, j'ai un dossier qui n'est toujours pas affilié après un démarrage en janvier...

Après ce bref historique, je rebondis et j'apporte un complément au message précédent pour dire qu'aujourd'hui nous trouvons encore l'ancien schéma des cotisations sociales (3 organismes) pour certaines professions et en particulier pour les BNC (Bénéfice non commerciaux).

Autre précision : les cotisations sociales de RSI des gérants se comptabilisent dans un compte 641xxx.

Dernier point : Akimarru, je ne trouve plus trace dans votre "tableau" les écritures suivantes :

Veste 49,99
Costume 110
Chaussures 94,9

Il faut bien les comptabiliser si ces écritures sont sur votre relevés bancaires !

cordialement



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