Contrôle de TVA : méthode de calcul

Bonjour,

J'ai un gros problème avec mon cabinet comptable qui n'assume pas ses responsabilités. Je reçois depuis des semaines (et eux aussi) des relances de mon CGA car le cabinet ne répond pas aux questions concernant le controle de cohérence, concordances etc... Du coup, je reprend moi même le dossier et j'ai pu récupérer l'OGBIC03 de 2013 via le cga qui est truffé d'erreurs. J'ai pu remplir le document en me basant sur le bilan de 2012 et 2013, et sur les grands livres. Etant donné que dans celui de 2012, les produits constatés d'avances n'étaient pas bon (ils m'ont déclarés la totalité des factures d'acomptes sans déduire les factures de travaux réalisées la même année), et que ca a été rectifié en 2013 (le 487 est bon), faut-il rentrer sur la ligne -/+ régulation N-1 en base, les écritures passées au 01/01/2013 (c-a-d les montants débités au compte 487 au 01/01/2013 ? je n'y comprends rien car je ne retrouve pas le montant de la TVA à régulariser que le comptable a ressorti sur les déclarations.

à partir de du résultat trouvé, on doit bien faire la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible déclarées sur le 2033B et y rajouter la TVA versée en 2013 via le CA3 (pas de crédit lors de la déclaration de décembre, mais un dû à payer) ?

Juste pour info, je suis à une TVA sur encaissements.

Merci d'avance

Cordialement

M CHAUDELET