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Conseils :

TVA sur une prestation de services



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 25/03/2006 18:46

Expert-Comptable libéral en cabinet
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Message édité par Bozomax le 25/03/2006 18:46
Fofi je suis assez intéressé par ce tableur dont tu parles (et oui une peite mise à jour ne fait pas de mal).

Pour répondre au sujet, je dirais (de mémoire, comme quoi les connaissances ne se perdent pas si vite que cela !) que d'un point de vue fiscal, la TVA n'est déductible que lorsque elle est exigible chez le collecteur. Le collecteur étant une entreprise de services, la TVA n'est donc exigible qu'à l'encaissement, donc déductible chez le client au moment du paiement.
La comptabilisation doit donc, et je rejoins Didelphe sur ce point, se fairepar un compte de TVA à régulariser 445860.
Tout cela est cependant très théorique.

Le prestataire n'a pas opté pour les débits ?
Car dans ce cas la question ne se pose même pas.

Fiscalité quand tu nous tiens......

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Expert-comptable à Rouen.


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