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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 19/02/2015 10:33
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Responsable comptabilité générale en entreprise
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Inscrit le: 25/04/2006
Région: 33 - gironde


Bonjour à tous,

Merci pour vos réponses mais je pense que je me suis mal exprimée car le résultat de 2013 est une perte (- 5378 €).

J'ai payé 4 acomptes d'I.S. en 2013 : 444 débit et 512 crédit, soit un total de 1160 €.

Au 31/12/2013 : 444 au débit pour 1160 € et 695100 au crédit pour 1160 € que je n'aurai pas dû passer puisque le résultat était une perte et en plus j'ai passé l'écriture en sens contraire (croyant bien faire vu que le résultat était négatif).

J'ai eu un remboursement de ce total par les services fiscaux sur 2014. Ce qui a soldé mes acomptes.

Le problème est que mon compte 444 n'est pas soldé, débit de 1160 €. 

Si je passe l'écriture inverse pour annuler l'écriture du 31/12/2013, je me retrouve avec un compte 695100 augmenté de 1160 € + I.S. de 2014. Cela n'est pas la réalité.

Je me demande s'il n'est pas préférable de passer l'écriture suivante : 110 débit : 1160 € et 444 crédit : 1160 € . 

Sur la balance, le compte 110 reprend donc au débit :  perte de 5378 € + 1160 € (passé comme un produit fin 2013 puisque écriture inverse du compte de charges 695100) soit un report à nouveau total de 6538 € en perte pour 2013.

En reprenant mon dossier 2013, j'ai retrouvé un état préparatoire de la liasse fiscale (avant écriture de l'I.S. fausse) où j'avais bien un résultat de l'exercice de - 6538 €. Ce qui je pense vient confirmer mon raisonnement.

Merci d'avance de vos réponses, j'ai hâte de pouvoir résoudre ce problème et de passer à autre chose.



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