Enregistrement impôt société

Pas de soucis :)

Il y a une petite confusion entre charge et encaissements/décaissements : 

En passant l'écriture de régul 2013 69510000 débit à 4440000 crédit pour 1160 €, vous n'augmenterez pas le montant d'IS à reverser aux impôts au 31/12/2014, cela neutralise simplement le solde anormalement débiteur de 1160 € du compte 44400000.

Comme le solde du compte 444 est débiteur de 3 320 € au 31/12/2013, reporté à nouveau au 01/01/2014, et que vous avez comptabilisé le remboursement de la créance de 1 160 € en 2014 au crédit du compte 444, l'écriture complémentaire de régularisation viendra donc solder ce compte 444 à 0.

Ensuite, vous comptabiliserez votre IS 2014 6951 débit à 444 crédit.

-> Votre compte 444 sera donc créditeur au 31/12/2014 du montant de l'IS 2014, à reverser aux impôts en 2015

-> Votre compte de charge 6951000 sera lui débiteur de l'IS 2013 corrigé + IS 2014 provisionné.

Le solde du compte 6951 au 31/12/2014 ne représente donc pas le montant qui sera versé aux impôts en 2015.

C'est pour cela qu'il vous a été proposé, si vous trouvez cela gênant, d'utiliser un autre compte 672 ou 671.

Attention donc de ne pas confondre charge et paiement à faire.

A + tard