Message écrit le: 07/03/2015 19:50 | |
Marina50 Aide comptable en entreprise Messages: 15 Inscrit le: 29/10/2014 Région: 48 - lozère | Bonjour, Nous avons versé un acompte ( réservation restaurant) en 2014 et comptabilisé la facture d'acompte. Comptabilisation facture Acpte Crédit 409 Débit 401 ( pour faire apparaître la facture d'acompte pour ne pas oublier de le déduire de la facture définitive) Paiement Débit 409 Crédit 512 A ce jour notre nous n'avons pas reçu de facture définitive (malgré plusieurs messages laissés sur répondeur) à savoir que l'acompte couvrait la totalité de la prestation. Pouvons nous comptabiliser par OD la facture d'acompte au compte fournisseur pour le solderr et comptabiliser la charge Crédit 401 Charge TVA ?? Merci de votre aide et avis Marina |
Message écrit le: 07/03/2015 20:11 | |
Hajarasata Collaborateur comptable en cabinet Messages: 36 Inscrit le: 03/05/2011 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonsoir, Tout d'abord sur le plan comptable : Si la prestation concerne 2014, il est nécessaire de comptabiliser la FNP correspondante : Débit : 6x 4458 Crédit: 408 NB : à contrepasser à l'ouverture Sur le plan fiscal : En principe, la TVA correspondante à la facture d'acompte est déductible s'il s'agit bien d'une prestation de services puisqu'elle est reglée. -------------------- |
Message écrit le: 08/03/2015 12:52 | |
Marina50 Aide comptable en entreprise Messages: 15 Inscrit le: 29/10/2014 Région: 48 - lozère | Bonjour, Merci de votre réponse En fait la prestation a été faite en 2015, Mon souci est de savoir sachant que je n'arrive pas à avoir la facture définitive pouvons-nous enregistrer la charge avec la facture d'acompte uniquement ? Merci d'avance pour votre avis Marina |
Message écrit le: 08/03/2015 19:07 | |
Ezzouak Chef de mission Audit en cabinet Messages: 19 Inscrit le: 26/12/2010 Région: 44 - loire-atlantique | Bonsoir, Je rejoins Hajar sur son analyse: En 2014 vous gardez l'écriture de l'Avance fournisseur mentionnée dans votre message. Par contre vous devez comptabiliser la Charge et la TVA au débit et en contrepartie Fournisseurs Factures non parvenues au crédit en 2015. Normalement vous devez garder cette écriture jusqu'à régularisation cela permettra de vous rappelez que votre TVA déjà déduite sur l'avance n'est pas récupérable, puisque vous ne l'avez pas justifiée par facture (cas ou votre TVA a été récupérée) et que votre charge n'est pas déductible est doit être réintégrer en 2015 puisqu'elle n'est pas justifiée par facture. merci, -------------------- |
Message écrit le: 08/03/2015 21:41 | |
Hajarasata Collaborateur comptable en cabinet Messages: 36 Inscrit le: 03/05/2011 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonsoir, Si la prestation est faite sur 2015, pourquoi vouloir la comptabiliser sur 2014? D'autant plus qu'on a pas reçu la facture d'acompte correspondante. Même si vous l'auriez reçu et enregistré, je pense qu'il aurait fallu passer une charge constatée d'avance au 31/12/14 pour la transférer sur l'exercice suivant. -------------------- |
Message écrit le: 09/03/2015 21:07 | |
Marina50 Aide comptable en entreprise Messages: 15 Inscrit le: 29/10/2014 Région: 48 - lozère | Bonsoir, Merci à tous de vos réponses Bonne soirée Marina |