Comptabiliser une cession Dailly

Bonjour,

J'ai besoin de votre aide!

Je reprend la comptabilité d'une petite entreprise qui fait de la prestation de service (echafaudage), elle est au réel normal avec TVA à l'encaissement.

Depuis 2010, elle doit faire des cessions dailly. C'était l'ancienne secrétaire qui s'occupait de la comptabilité jusque 2013, puis une entreprise comptable de 2013 à janvier 2015. Maintenant c'est à moi de m'occuper de la compta.

Le problème c'est qu'avec tout ces changements, la compta est un gros fouilli! Surtout que le comptable ne s'y connait pas vraiment en Dailly, il comptabilise la dailly avec les écritures de l'affacturage et quand je lui demande pourquoi je n'ai pas de réponse... J'ai bien regardé dans mes cours et sur internet, ce n'est pas la même facon de comptabiliser et l'affacturage c'est une cession de toutes les créances à une entreprise spécialisée dans le factoring (tout sauf une banque), alors que le dailly, c'est une cession de certaines créances que l'entreprise choisi à une banque (c'est notre cas).

Le deuxième problème c'est que nous sommes en TVA à l'encaissement, le comptable met de la TVA collectée à nos factures alors que le règlement ne nous ais pas encore parvenu...

J'aimerai savoir réellement quelles sont les bonnes écritures dans mon cas; et surtout pour la comptabilisation des factures de dailly, car à ce que j'ai vu sur internet et mes cours je devrais faire :

D 4118  C 411 (facturation)

D 512 - 627 - 44566 - 661 - (et compte de retenue de garantie)   C 519  (versement des fonds)

D 512  C4118

D 519  C 512 (Règlement des clients; l'entreprise assure le recouvrement des créances)

La problème c'est que je ne vois pas de TVA... Quand dois-je mettre la TVA des factures du coup? et dois-je rajouter une TVA en attente à la facturation?

Merci d'avance pour vos réponses!

Cordialement,

Bonjour,

Les écritures proposées ressemblent fortement à des remises d'effet à l'escompte.

Je proposerait de fusionner les deux écritures:

D 512 C4118

D 519 C 512

en une seule écriture pour éviter de toucher au compte 512 assez sensible: compte de trésorerie.

Pour ce qui est de la TVA, je suppose que vous parlez de la TVA relative à des factures que vous émettez à vos clients.

S'il s'agit effectivement de la TVA sur encaissement (car il est aussi possible de demander une dérogation de faire un TVA sur débit même s'il s'agit d'une société de service), on peut toujours le faire figurer dans la facture mais la déclaration est faite seulement lorsque la facture est payées par le client en question.

Cordialement,

Bonjour,

Attention il y a 2 façons de financer les factures par dailly.

- Les factures qui viennent en caution à un concours bancaires

- Les factures où le règlement est escompté.

Le traitement est différent

Il faudrait vérifier si les factures sont notifiées au client, sur le contrat.

Les factures normales et celles mises en dailly sont comptabilisées exactement de la même façon

Cordialement

Christian

Bonjour,

Bon, je crois que vous avez votre réponse pour la comptabilisation alors.

Cordialement,

Bonjour et désolée de répondre si tardivement!

Pour ce qui est du dailly, je pense que certain clients sont prévenu car certain m'ont déjà appeler en me disant qu'il n'avait pas reçus de courrier de la banque.

Ensuite, certain client règle par chèque, par virement, j'ai également des remises à l'escompte. j'envoi des traites a certain clients pas tous.

Ce qui m'embête dans le fait de comptabiliser une facture dailly comme les autres (411 à 706-44587 (en attente)), c'est qu'au moment du règlement si je me fis au écriture du dessus (512 à 411 et 4116 à 512) c'est qu'il n'y a pas de TVA collectée. Alors quand dois-je la mettre?

Merci d'avance.

Cordialement,