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Conseils :

Interprétation bilan en EI



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Posté dans le forum Forum Auto-Entrepreneur
Message écrit le: 25/03/2015 16:54
Annie30

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 3
Inscrit le: 05/01/2010
Région: 30 - gard


Bonjour, Etant une petite secrétaire comptable je tiens la compta de mon fils qui est en EI.

Pour 2012 le bilan simplifié présentait à l'actif 12609.40 euros et au passif 1189.24 euros sachant que le capital est de 18122.25 euros moins un déficit de 8772.22 euros plus les emprunts et dettes on arrive à 1189.24 euros.

Total général 10539.27 euros.

Pour 2013 le bilan simplifié présentait à l'actif 4930.90 euros et au passif 4407.65 euros sachant que le capital est de 7461.33 euros moins un déficit de 6938.08 euros plus les emprunts et dettes on arrive à 4407.65 euros.

Total général 4930.90 euros.

Ma question est la suivante, sachant que mon fils veut s'installer dans une toute nouvelle zone commerciale afin de faire évoluer son commerce et que le promoteur immobilier qui loue les bien lui demande les deux derniers bilans simplifiés. Est ce que le fait qu'ils soient déficitaires ces deux dernières années peut amener à un refus de louer le local ?

Perso je ne pense pas, d'après les renseignements que j'ai eu il semblerait que c'est surtout le compte de l'exploitant qui est important lors d'une EI sachant que ce compte là ne doit jamais être négatif, ce qui parait logique.

Il va autofinancer les travaux d'aménagement du nouveau local.

Pourriez vous me dire au vu des informations comptables ci dessus si mon fils prends un risque en communiquant ces deux derniers bilans simplifiés ?

En vous remerciant,



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Message écrit le: 26/03/2015 09:04
Joaquin-gonzale..

Entrepreneur
Messages: 719
Inscrit le: 16/05/2012
Région: 13 - bouches-du-rhône


Bonjour,

Déjà votre bilan n'est pas trés clair. On n'arrive pas à l'égalité total actif= total passif. C'est une régle essentielle en comptabilité. Tenez vous une comptabilité en partie double ? Par ailleurs, même si le promoteur immobilier n'est pas un "expert en comptabilité", il remarquera les importants déficits des deux années antérieures, ce qui n'est pas trés avantageux pour vous. Dans un bilan, on regarde plutôt le compte de résultat  que le compte de l'exploitant (celui-ci n'est pas un indicateur de la rentabilité de l'entreprise, ni d'une saine gestion). Il faudrait avoir un détail de votre compte de résultat (soldes intermédiaires de gestion) pour savoir à quel niveau vous perdez de l'argent.

Cordialement

Joaquin Gonzalez



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Message écrit le: 26/03/2015 09:48
Annie30

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 3
Inscrit le: 05/01/2010
Région: 30 - gard


Bonjour,

Tout d'abord merci pour votre réponse, effectivement j'ai mal énoncé. L'actif = le passif. Dans le passif j'ai sauté une ligne récapitulative. Erreur lors de la saisie du message. j'ai bien 4930.90 euros pour 2013 et 10539.27 pour 2012.

Donc si je comprends bien je dois calculer les soldes intermédiaires de gestion.

Mais bon, sachant que tout ne sera pas exact car il y a des achats qu'il a fait pour lui et qui sont passés dans le compte autres achats externes. Son statut d'EI ne le lui permets il pas ?

Merci



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Message écrit le: 26/03/2015 16:28
Joaquin-gonzale..

Entrepreneur
Messages: 719
Inscrit le: 16/05/2012
Région: 13 - bouches-du-rhône


Bonjour,

Si ce sont des achats personnels, ils n'ont rien à faire dans le compte autres charges externes. Ils doivent être passés directement au débit du compte de l'exploitant. Sinon, c'est une erreur comptable et une entorse aux régles fiscales. Vous risquez donc en cas de contrôle fiscal d'avoir un redressement pour ces opérations.

Effectivement, ca serait bien de calculer les soldes intermédiaires de gestion, pour connaitre les raisons du résultat déficitaire, et aussi pouvoir calculer la capacité d'autofinancement (la différence entre les recettes et les charges réellement encaissées et décaissées), qui est un élément que les banques et organismes financiers prennent en compte pour savoir quelle est la possibilité d'endettement de l'entreprise.

Cordialement

Joaquin Gonzalez



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Message écrit le: 26/03/2015 16:42
Annie30

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 3
Inscrit le: 05/01/2010
Région: 30 - gard


Je vous remercie pour votre aide je rectifie immédiatement tout cela et calcule les soldes intermédiaires de gestion.

Je reviendrai vers vous si problème.

Bien cordialement,

AG



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