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Précision calcul IS sur déclaration 2033-B (réintégration)



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 15/06/2015 14:28

Entrepreneur
Messages: 3
Inscrit le: 11/02/2013
Région: 27 - eure


Veuillez m'excuser je viens d'auto-répondre à ma question en tombant sur un sujet qui répond à ma question :)

Voici la réponse : 

https://www.compta-online.com/resultat-fiscal-compte-resultat-2033b-t15760

Doms à dit : 

"Bonjour,

Le compte 695 est un compte de charges (mais pas d'exploitation)
L'impôt sur les bénéfices n'est pas déductible.
On distingue résultat comptable et résultat fiscal.

Lisez bien l'imprimé 2033-B et essayez de le remplir avec un exemple simple.

Résultat d'exploitation............30000
Produits exceptionnels..............3000
Charges financières................. 1500
IS 15 % ...................................4725

Cadre A Résultat comptable
Ligne 306.......4725
Ligne 310.....26775

Cadre B Résultat fiscal
Ligne 312......26775
Ligne 324....... 4725
Ligne 370......31500

31500*15% = 4725

Ecriture en fin d'exercice

695 D 4725
444 C 4725

Acomptes versés en cours d'exercice

444 D
512 C

A la clôture de l'exercice le solde 444 est donc débiteur ou créditeur.

Cordialement" 

J'étais donc bien dans l'erreur mais viens de comprendre, je pense me rapprocher d'un expert, c'est un métier !

Veuillez m'excuser pour ce sujet "doublon",

Bien cordialement,

Quentin. 



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