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Achats Prest. de services & biens immatériels hors UE : TVA?



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Posté dans le forum Forum Technique de la comptabilité
Message écrit le: 17/07/2015 14:55

Assistant comptable en cabinet
Messages: 66
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Région: 93 - seine-saint-denis


Message édité par Tornareccio2015 le 17/07/2015 14:59

Bonjour,

Normalement les écritures à passer sont les suivantes:

6072....Achats étrangers (1200)

445661...TVA déductible (200)

à

                  4452... TVA Intracommunautaire (200)

                  4012.....Fournisseurs étrangers (1200)

Les TVA se neutralisent entre elles.

Si achats:

  • dans UE alors vous etes redevable si n°intracommunautaire connu sinon pas de récupération.
  • hors UE alors vous etes redevable.

Si ventes

  • dans UE alors vous n'etes pas redevable si n°intracommunautaire connu sinon vous devez la déclarer
  • hors UE alors vous n'etes pas redevable.

Dans tous les cas, vous devez faire figurer ces montants sur votre déclaration et faire une DEB (Déclaration d'Echange des Biens) si le montant est supérieur à 460 000€.

Cordialement,

Tornareccio2015



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