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Conseils :

Qui peut m expliquer le cadrage de la TVA



3 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 24/07/2015 14:38
Nico62196

Non renseigné
Messages: 6
Inscrit le: 24/07/2015
Région: 62 - pas-de-calais


Message édité par Icovellauna le 24/07/2015 14:44

bonjour,

qui peut m expliquer  le calibrage de la tva et la déclaration de tva car je prépare le titre pro comptable assistant et j aurais besoin pour mieux comprendre le fonctionnement 

Je cherche également à trouver les meilleures informations pour remplir le cerfa 2058 avec les comptes associés 

merci d'avance 

cordialement Arnaud.P



Message écrit le: 24/07/2015 19:01
Mozo

Comptable en entreprise
Messages: 3506
Inscrit le: 06/06/2012
Région: 34 - hérault


Message édité par Mozo le 24/07/2015 19:04

Bonjour,

IL y a 2 cas

TVA sur les débits, le plus simple

D'une part

+ Il faut faire la balance des comptes 70 et séparer les comptes taxables et ceux exonéré ou non soumis.

+ Ajouter les comptes 791 transferts de charges en séparant soumis à tva et non soumis

+ Ajouter les pertes sur créances comptes 654 en séparant soumis à tva et non soumis

D'autre part vous constituez un tableau avec les montants de vos déclarations.

Les 2 résultats doivent correspondre

TVA sur l'encaissement

+ Même début de procédure comptes 70+791+654, auxquelles on ajoute

+ Le solde des créances N-1 des clients, douteux et facture à établir (on sépare toujours ceux soumis à TVA et non soumis),  on divise les créances par les différents taux pratiqués pour obtenir les créances HT

- On retranche, les créances N (des clients, douteux et facture à établir) ramenés HT

On obtient les montants des encaissements de la période qui doit être retrouvé sur les déclarations de la période.

En outre,  on vérifie que le montant du solde du compte 44571 correspond aux soldes des comptes client et par ailleurs le compte facture à établir 418 avec le compte 44578.

Attention si vous utilisez les comptes 467 débiteurs créditeurs divers, il faudrait alors les inclures

Cordialement

Christian



Message écrit le: 25/07/2015 09:29
Vanes01

Comptable général en entreprise
Messages: 44
Inscrit le: 22/07/2014
Région: 75 - paris


Message édité par Vanes01 le 25/07/2015 09:31

Bonjour, 

Pareil, sauf que je n'ai jamais pris le 791. Par contre, je prends en plus les avances et acomptes, les produits constatés d'avances et les avoirs à établir des années N-1 et N.

Bien cordialement,



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Message écrit le: 28/07/2015 09:14
Nico62196

Non renseigné
Messages: 6
Inscrit le: 24/07/2015
Région: 62 - pas-de-calais


merci de votre intervention 

cordialement



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