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Transfert d'un salarié sur la société mère



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/11/2015 17:43

Fiscaliste en entreprise
Messages: 963
Inscrit le: 23/10/2008
Région: 94 - val-de-marne


Bonjour, 

La société mère doit calculer et établir une refacturation (avec TVA) pour le transfert de ces congés payés.

* Chez la filiale, on aura donc l'extourne de la provision CP au 01/01/2015 et la facture comptabilisée en journal d'achat en comptes 64xxxxx (montant HT) + 44566 (TVA) à 401 crédit (montant TTC).

* Chez la mère, la facture sera comptabilisée au crédit d'un compte 791 ou 7088 pour le montant HT + TVA collectée en 44571, par le débit du 411 pour le montant TTC.

Bien cdlt, 

Jex



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