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Conseils :

Saisie d'écritures (chèque unique pour Sté mère et filiale)



4 réponses
708 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 20/11/2015 19:06
Richarddelyon

Collaborateur sénior en cabinet
Messages: 5
Inscrit le: 30/07/2015
Région: 56 - morbihan


Bonsoir,

J'ai un souci de saisie d'écritures.

Ma société mère a réglé des honoraires comptables à un prestataire . Elle a , sur le même chèque ajouté les honoraires comptables de la filiale . 

Comment dois-je m'y prendre pour saisir ce règlement unique de façon à solder le compte fournisseur dans la compta de la société mère et également dans celui de la filiale, où figure bien sûr une facture de fournisseur qui doit être soldée.

Merci de vos conseils.



Message écrit le: 21/11/2015 15:51
Fabrice heuvrar..

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 2626
Inscrit le: 10/12/2005
Région: Asnieres sur seine


Message édité par Fabrice Heuvrard le 21/11/2015 15:52

Bonjour Richard,

Ma société mère a réglé des honoraires comptables à un prestataire

=> Un expert-comptable, j'espère?

Comment dois-je m'y prendre pour saisir ce règlement unique de façon à solder le compte fournisseur dans la compta de la société mère et également dans celui de la filiale, où figure bien sûr une facture de fournisseur qui doit être soldée.

=> Arbitrairement et afin d'étayer mes propositions d'écritures comptables, je vais prendre les montants suivants :

- Montant des honoraires de la société mère (2 000 euros HT)

- Montant des honoraires de la société fille (5 000 euros HT)

Sans précision de votre part, je suppose que les deux sociétés sont soumises à TVA sur 100% de leurs activités respectives.

1) Règlement du fournisseur par la société mère (journal de banque de la société mère) :

CompteDébitCrédit
4018 400

512
8 400

2) Comptabilisation de la créance de la société mère vis à vis de sa filiale (journal d'OD dans la mère) :

CompteDébitCrédit
401
6 000
267 ou 455 (de préférence)6 000

3) Comptabilisation de la dette de la filiale vis à vis de sa société mère (journal d'OD dans la filiale) :

CompteDébitCrédit
168 ou 455 (de préférence)
6 000
401
6 000

Cordialement.



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Message écrit le: 21/11/2015 16:11
Richarddelyon

Collaborateur sénior en cabinet
Messages: 5
Inscrit le: 30/07/2015
Région: 56 - morbihan


Bonjour,

Merci beaucoup.

Il s'agissait bien de la prestation d'un Cabinet Comptable, je vous rassure, et les factures étaient bien soumises à TVA (non récupérable bien sûr pour la société mère (holding sans activité commerciale et non soumise à TVA).

Les écritures sont donc enregistrées directement en Achat TTC dans la Holding  et détaillées pour récupération TVA dans la filiale.

Votre réponse est très claire et sans ambiguité. Merci beaucoup.

Bien cordialement.



Message écrit le: 21/11/2015 19:10
Fabrice heuvrar..

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 2626
Inscrit le: 10/12/2005
Région: Asnieres sur seine


Re,

Votre réponse est très claire et sans ambiguïté. Merci beaucoup.

=> Des remerciements font toujours plaisir !

N'hésitez pas à revenir et à participer !

A bientôt.



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Message écrit le: 23/11/2015 10:52
Richarddelyon

Collaborateur sénior en cabinet
Messages: 5
Inscrit le: 30/07/2015
Région: 56 - morbihan


Bonjour Monsieur,

A une époque où l'argent est devenu roi et où toute prestation est suivie d'une facturation ,  il est rassurant de constater que des exceptions existent, ce qui est plutôt rassurant.

Votre conseil, rapide et parfaitement clair, méritait donc d'être salué , d'où mes remerciements très sincères, C'est à mon avis, la moindre des choses, en pareille situation.

Bien cordialement.



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