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Ecritures TVA fin d'exercice ?



2 réponses
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Posté dans le forum Forum Gestion quotidienne de l'entreprise
Message écrit le: 07/12/2015 09:48

Comptable en entreprise
Messages: 3506
Inscrit le: 06/06/2012
Région: 34 - hérault


Bonjour,

Désolé,  mais si le solde de vos comptes de tva montent à chaque fin d'exercice c'est que vous ne passez pas vos écritures correctement.

A chaque facture,  vous comptabilisez la tva facturée dans le compte 4471

A chaque fois que vous établissez une déclaration de tva vous passez l'écriture suivante

D44571  la tva déclarée

C44566 la tva récupéré

C44510 la payée

A la fin de chacun mois ou trimestre il doit rester dans votre compte de tva 445710 la tva équivalente au solde de votre balance client.

A la fin de l'année vous devez contrôler

- La tva correspondante au solde de votre balance clients TTC doit correspondre au solde du compte 445710

- La tva correspondante au solde de votre balance fournisseurs TTC doit correspondre au solde du compte 44560

Si vous passez des écrtures de cut off il faut en tenir compte. Cut-off  produit à facturer,  facture non parvenue  etc..

Si cela ne correspond pas il faut rechercher en épluchant toutes vos déclaration où vient l'erreur pour la régulariser

Cordialement

Christian



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