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Conseils :

Comment passer une CCA



11 réponses
1622 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 30/12/2015 18:03
Janine

Comptable client en entreprise
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Message édité par Janine le 30/12/2015 18:07

Bonjour

j'ai une facture reçu le 05/12

cela concerne un contrat d'assurance du 05/12 au 29/02

je dois faire une situation fin de mois

donc charge constaté d'avance au prorata qui peut me donner l'écriture complète à passer

merci d'avance



Message écrit le: 30/12/2015 21:58
Pragmateek

Entrepreneur
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Bonjour,

le contrat court sur (31 - 5 + 1) + 31 + 29 = 87 jours.

Il en reste 60 en 2016 soit environ 70%.

Donc je dirais : D486 C616 0.7 * MONTANT_TOTAL_DU_CONTRAT

A confirmer par un comptable.

Cordialement.



Message écrit le: 31/12/2015 10:22
Marieline28

Directeur Administratif et financier en entreprise
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Bonjour

Simplement, vous avez :

- 31-4 = 27 jours sur décembre

- 31 jours sur janvier

- 29 jours sur février

soit un total de 87 jours dont 60 sur 2016 = supposons que votre appel soit de 1.000 €

écriture à passer  (si vous passez par le journal achats) :

débit 616 = 1000/87*27 = 310.34 €

débit 486 = 1000/87*60 = 689.66 €

crédit 401 = 1000 €

Voila, bonne journée



Message écrit le: 31/12/2015 19:14
Pragmateek

Entrepreneur
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Message édité par Pragmateek le 31/12/2015 19:15

Bonjour,

@Marieline Sauf erreur :

- la facture devrait être comptabilisée selon le schéma habituel à sa date d'émission, sans doute le 01/12 : D616 C401 1000

Et elle est donc sûrement déjà en compta.

- et même si ce n'est pas le cas, AFAIK, les CCAs sont comptabilisées à la date de clôture de l'exercice.

Cordialement.



Message écrit le: 01/01/2016 00:50
Marieline28

Directeur Administratif et financier en entreprise
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Bonsoir

Je ne vois pas très bien pourquoi les CCA devraient être comptabilisées en fin d'exercice dès lors qu'on en connaît les dates dès la production du document justifiant de la charge future.

Heureusement que celles ci sont prises en compte immédiatement, ça fait gagner un peu de temps en fin d'exercice.

Accessoirement, je ne présage pas de ce qui a été fait ou devrait être fait à la date du message. Mon message est un exemple à l'instant T.

Pourquoi demander l'aval d'un comptable lorsque l'un d'eux (excusez moi, j'en fais partie depuis 40 ans) donne sa méthode, vous la remettez en cause ?

bonne année à tous



Message écrit le: 01/01/2016 01:30
Pragmateek

Entrepreneur
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Bonsoir,

- en effet vous avez tout à fait raison les CCAs peuvent être constatées en cours d'exercice, même si la pratique la plus courante me semble être la constatation en fin d'exercice.

Mais il est clair que le faire en cours d'exercice permet un suivi plus granulaire.

- votre schéma suppose que la facture n'a pas encore été enregistrée, le mien le contraire. ;-)

Au moins comme ça Janine aura les deux schémas. :-)

- n'étant pas du métier je ne me suis pas permis de remettre en cause votre méthode, d'où mes multiples précautions oratoires ("sauf erreur", "AFAIK"...), mais simplement d'apporter des éléments qui me semblent pertinents pour la discussion.

Merci et bonne année également.

(Quelle drôle d'idée de commencer l'année sur un forum comptable ! :-))



Message écrit le: 01/01/2016 11:33
Marieline28

Directeur Administratif et financier en entreprise
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Message édité par Marieline28 le 01/01/2016 11:35

Bonjour

(Quelle drôle d'idée de commencer l'année sur un forum comptable ! :-))

Mais non, il n'y a pas de mauvais endroit, dès l'instant qu'on y est bien !



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Message écrit le: 02/01/2016 14:21
Janine

Comptable client en entreprise
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Bonjour et très bonne année a vous tous santé bonheur argent

donc si j ai bien compris

exemple facture de telephone

reçu le 01/12 de 125€ ttc abonnement du 01/12/15 au 29/02/16 je doit faire une situation au 31/12

je comprends pas bien comment passer l'écriture dans le journal achat  et la tva comment et quand l enregistrée et la CCA  journal d'OD comment passer l'écriture  merci de mettre l écriture du journal d achat a l OD

Merci d'avance



Message écrit le: 02/01/2016 14:53
Pragmateek

Entrepreneur
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Message édité par Pragmateek le 02/01/2016 14:55

Bonjour et très bonne année également,

Si vous n'avez pas encore comptabilisé la facture vous pouvez utiliser le schéma indiqué par Marieline.

Disons que la facture est de 1000€HT + 200€TVA20% :

HA

D616 310.34€

D486 689.66€

D44566 200€

C401 1200€

Et si vous voulez vraiment avoir une ventilation HA/OD alors vous devriez pouvoir faire :

HA

D616 1000€

D44566 200€

C401 1200€

OD

D486 689.66€

C616 689.66€

Attendez néanmoins confirmation par des pros de la compta.

Cordialement.



Message écrit le: 02/01/2016 18:49
Janine

Comptable client en entreprise
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Message édité par Janine le 02/01/2016 19:08

bonsoir

si j'ai bien compris

facture reçu le 01/12 125€ abonnement  du 01/12 au 29/02/16

journal d'achat

01/12/15             606100 33.33 DT

                          486       66.67 DT abonnement du 01/01/16 au 29/02

                         445660   25.00 DT si facture réglé sinon 4458

                              4010000  125 ttc ct

journal OD de DECEMBRE 2015

le 01/12/15            486000 66.67 ct

                             606100 66.67 dt j ai un doute ?

journal OD de JANVIER 2016

01/01/16              486000 66.67 dt

                           606100  66.67 ct j ai vraiment un doute

pouvez vous confirmer merci



Message écrit le: 02/01/2016 20:02
Pragmateek

Entrepreneur
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Bonsoir,

à mon avis votre 2ème écriture est en trop, puisque vous avez déjà pris en compte la CCA dans l'écriture d'enregistrement de la facture, et la 3ème pour janvier 2016 est erronée.

Je dirais plutôt :

D6061 66.67

C486 66.67

Ce qui devrait solder le 486 et ne laisser au final que la charge effective pour 2016.

J'ai juste un doute concernant la possibilité de laisser le 486 passer d'un exercice à l'autre même si le logiciel devrait gérer ça automatiquement à la clôture...

Cordialement.



Message écrit le: 03/01/2016 16:50
Janine

Comptable client en entreprise
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Bonsoir a vous

Ceci est très urgent j ai besoin de l'écriture complete avec le journal concerner les dates exactes pour passer une CCA

d'après ma demande du message d'hier avec le prorata et aussi la tva 

merci de votre réponse

cordialement

JANINE



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