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Report en arrière des déficits (carry back)



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Posté dans le forum Forum Technique de la comptabilité
Message écrit le: 10/02/2016 18:36

Assistant de gestion en entreprise
Messages: 26
Inscrit le: 21/03/2014
Région: 78 - yvelines


Bonjour,

J'ai clôturé l'exercice comptable année N et la société est en déficit fiscal de 32 000 €.

L'année N-1 est elle était en bénéfice fiscal de 22 500 € IS payé 3375 € (taux réduit 15%), j'aimerais passer l'écriture en report en arrière des déficits (carry back).

Soit si j'ai bien compris débit compte 444 pour 3375 € et compte 699 en crédit.

Si j'ai bonne mémoire seul le bénéfice de 22500 € est reportable en arrière soit une différence de 32000-22500 = 9500 €

Pour le restant (9500 €) je pense peut être un report en avant ?, mais quelle est l'écriture comptable à passer

Pouvez-vous m'aider SVP

Merci d'avance

Cordialement



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