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Report CICE dans les A-nouveaux



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 07/03/2016 18:22
Profil
Responsable comptabilité générale en entreprise
Messages: 14
Inscrit le: 25/04/2006
Région: 33 - gironde


Bonjour,

Sauf erreur de ma part, je n'ai pas vu cette question dans les post précédents. Je travaille avec CIEL COMPTA. La société est une SARL au régime du réel simplifié et soumise à l'I.S.

J'ai enregistré au 31/12/2014 le montant du CICE de cette façon : 444 au débit et 649 au crédit. J'ai demandé le remboursement et j'ai enregistré le paiement en juin 2015 de cette façon : 512 au débit et 444 au crédit.

Je fais actuellement les écritures de fin d'exercice 2015 et je m'aperçois que mon bilan a un résultat supérieur du montant du CICE de 2014. Mon compte de résultat affiche un bénéfice inférieur de ce même montant.

Je me suis rendue compte que le montant du CICE 2014 a été reporté dans les A-nouveaux au 01/01/2015 dans le compte 444 (ok) mais également dans le compte 120 qui est augmenté du montant du CICE. Je me demande si cela est bien normal ? Car à priori le CICE n'est pas imposable. Dois-je passer une écriture pour le sortir du compte 120 ? Mais quel compte pour la contrepartie.

Je vous remercie d'avance de votre aide. 



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